罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一 家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

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级

1.2024-09-06深交所：

会员及(jí)其(qí)他(tā)交易参(cān)与人监管

关于对(duì)保荐代表人魏XX、李(lǐ)XX的监管函(hán)

中介(jiè)机构监(jiān)管

关于对签字会计师谢XX、淦XX的监管函

四川(chuān)科瑞德(dé)制(zhì)药股份有限公司报(bào)告期各期，公司(sī)销售费用分别为 25,860.08 万元、32,651.40 万元、43,592.42万元及 27,307.92 万(wàn)元，销售(shòu)费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费(fèi)用主要由(yóu)市场推广费和职工薪酬构成，其合计占比分别(bié)为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关于对海通证券股份有限公司、韦XX、朱XX的监管(guǎn)函

关于对信永中和会计师(shī)事务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X的监管函

关于对赛克赛斯生物科技股份有限公司(sī)、 邹XX、柏(bǎi)X、郑XX的监(jiān)管函

证监会现场检查：5亿推广费被查出问题(tí)，中介也收罚单！

赛克赛斯生(shēng)物科技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)招股(gǔ)说明书（申报稿(gǎo)）显示，发行(xíng)人聘请CSO推(tuī)广服务商开展(zhǎn)调研与咨询、学术推广(guǎng)、展览与宣传及(jí)会议(yì)会(huì)务等推广活(huó)动，2020-2022 年各(gè)期业务推广费分别为(wèi)12,933.78万(wàn)元、20,426.98万元、17,409.30万元

第一家

关于对保荐代表人魏XX、李
XX的监管函

时间(jiān)：2024-09-06

深证函〔2024〕568号(hào)

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所受理(lǐ)了四川科瑞德制药股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简(jiǎn)称发行(xíng)人）首次公开(kāi)发行(xíng)股票并在创业板上市的申请。经查(chá)，你们作(zuò)为项目保荐代表人(rén)，在执业过 程中存在以下违规行(xíng)为：

报告期内，发行人销售(shòu)费用 分(fēn)别为25,860.08万(wàn)元、32,651.40万(wàn)元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及(jí)48.15%。发行人销(xiāo)售费用主要由市场推广(guǎng)费和(hé)职工薪酬构成，两者(zhě)合 计占比分(fēn)别达到销售(shòu)费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中发现，发行人存在(zài)以下销售费用相关内控不(bù)规(guī)范问题：一是部分费用实(shí)际结算方(fāng)式与合(hé)同约(yuē)定不一致。发行人(rén)与(yǔ)推广服务商签订市场推广(guǎng)服务协议，双方约定以签订《推广服务费结算单》作为结算依据，但(dàn)发行人(rén)与推广(guǎng)服务商(shāng)在实际结算时并未签订《推广服务费结算(suàn)单》，与协议(yì)约定的结算方式(shì)不一(yī)致，发行人未能提(tí)供(gōng)合(hé)理证明材料。二(èr)是部分会务费(fèi)报销附件不规范。发行人2019年(nián)至2022年线上会议部(bù)分推广费报销所附(fù)材料不完整，不能充分反(fǎn)映会议(yì)情况。

发行人(rén)属(shǔ)于医药制造业，报告期(qī)各(gè)期销售费用金额大、销售费(fèi)用占比高。你们作为项目保荐代表人，未严格按照(zhào)《保荐(jiàn)人尽职(zhí)调查工作准则(zé)》第二十七条第一款的规定，结合(hé)发行人业务特点充分(fēn)核查发行人销售费用(yòng)内部控制的(de)规范性和执行有效(xiào)性，未能发现发
行人销售费用(yòng)内控不规范的情形并督促发行人(rén)及时整改规范，在(zài)首轮审核问询回复中发表的“发行人财务内控能够持(chí)续符合规范性要求”的核(hé)查意(yì)见与发行人实际情况不符。

你们的上述行为违反了《深圳证券交易 所(suǒ)股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）的第二十七条第(dì)一款(kuǎn)的规定。

鉴于上述违规事实及情节，根据《审
核规(guī)则》第七十二条、第七十四条的规定(dìng)，本所决定对你们采取书面警示的自律监管措施。

你们(men)应当引以为戒，严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执(zhí)业规范的规定，诚实守信，勤勉尽责，认真履行保荐(jiàn)代表人(rén)职责，切实提高执业质量，保证招(zhāo)股说(shuō)明书和出具文件的真(zhēn)实、准确、完整(zhěng)。

   深(shēn)圳证券交易所

2024年(nián)9月6日

深圳证券交易所文件

审核(hé)中心监(jiān)管函(hán)〔2024〕21号

关(guān)于对签
字会计师谢XX、淦XX的监管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所受理了四川科瑞德制药(yào)股份有限公司（以下简称(chēng)发行人）首次公开发
行股票并在创业板(bǎn)上市的(de)申请。你们作为项目签字注册会计师，经查，在执业过程中(zhōng)存在以下违规行(xíng)为：

报告期内，发行人销售费用分别(bié)为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元(yuán)及27,307.92万元(yuán)，销(xiāo)售费用(yòng)率(lǜ)分别(bié)为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主要由市场推广费和职工薪酬构成，两者
合计占比分(fēn)别达到销售费用(yòng)的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中发(fā)现，发行(xíng)人存在以下销售费用相关内控不规范问题(tí)：一是部分(fēn)费用(yòng)实际结算方式与合(hé)同约定不(bù)一致。发行人与推广服
务商签订市场推广服务协议，双方约定以 签订《推广(guǎng)服务费结(jié)算单》作(zuò)为结(jié)算依据(jù)，但发(fā)行人与(yǔ)推广服务(wù)商在实际结(jié)算时
并
未签订《推广服务费结算单》，与协议约定(dìng)的结算方式不一(yī)致，发行人未能提供合理证明材料(liào)。二是(shì)部分会务费报销附(fù)件(jiàn)不(bù)规范。发行人2019年
至2022年线上会议部分推广费报销(xiāo)所附材料不(bù)完整，不能充分反映会议情况。

发行(xíng)人属于医药制造业，报(bào)告期各(gè)期销售费用金额大、销售费用 占比高。你们作为项(xiàng)目(mù)签字注册会计师，未严格(gé)按照相(xiāng)关执业(yè)要求，结合发行人业务特点充(chōng)分核查发(fā)行人(rén)销售费用内(nèi)部控制(zhì)的规范性和执行有效性，未能发现发行人销售(shòu)费用内控不(bù)规范的情(qíng)形并(bìng)督促发行人及 时整改规范，在首轮审核问询回复(fù)中发表的(de)“发行人财务(wù)内控能够持续(xù)符合规范性要求”的核查意(yì)见与发行人实际情况不符。你们的上述行为违反了《深圳证券交易所股票发行上市审(shěn)核规
则(zé)》（以下简称《审核规则(zé)》）第二十八条(tiáo)第一款(kuǎn)的规定(dìng)。

鉴于上述违规事实及情节，根据《审核规(guī)则》第七十二条(tiáo)、第七十四条的(de)规定，本所决定对你们采取书面(miàn)警示的自律监管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规、行业执业规范及本(běn)所业(yè)务(wù)规则的规定(dìng)，诚实守信、勤勉尽
责，切实提高执(zhí)业质量，审慎发(fā)表专业意(yì)见，保证招股说明书中与自身专业职责有关的内容及出具(jù)文件的真实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所
上市(shì)审 核(hé)中心

2024 年9月6日

第二家

招股说(shuō)明(míng)书（申报稿(gǎo)）显(xiǎn)示，发行人聘请(qǐng)CSO推广服务商开展调研(yán)与咨询、学术推广(guǎng)、展览与宣传(chuán)及会议会务等推广 活(huó)动，2020-2022 年各期业务推广(g罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！uǎng)费分别为(wèi)12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元，占营业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对发行(xíng)人业务推广费入账凭证的具体审(shěn)核 标准(zhǔn)、流程以及(jí)推广费用的真实性、准(zhǔn)确性等情况进行
了问 询，并要求你们发表明确意见。你们 核查(chá)后在审核问询(xún)回复中发表明确意见称“报告期内，发行人已制定较为完善的CSO体系，针对推广活动的开展、验(yàn)收、发票管理等建立了内部控制制度并进行有效(xiào)执行”。

但中国证(zhèng)监(jiān)会现场检查发现，发行人(rén)业务推广相关内部控制存在薄弱环节(jié)，部分推
广活(huó)动验收(shōu)存(cún)在瑕疵。你们对(duì)发(fā)行人(rén)推广活(huó)动核查程(chéng)序有效性(xìng)、充分性不足，核查工作不到位，发表的核查意(yì)见不审慎，相关审(shěn)核问询回复与实
际情况不符。

一(yī)是(shì)底稿中未见对(duì)调研(yán)报告实用(yòng)性的分析(xī)及结论,未对CSO服务商调研咨询报告模板(bǎn)化(huà)、简单化、单价偏高、实(shí)用性(xìng)不强等问题给予充分关
注并进一步核验。

二是(shì)底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真实性进行核查，未对(duì)已公示注销医疗机构资质的医(yī)院仍在拜(bài)访清单之列等异常 情形给予充分关注(zhù)并(bìng)进一步核验。

三是未对推广项目(mù)验收材(cái)料中未(wèi)记录会议或(huò)展览举办具体地点等异常情形(xíng)保持合理职业(yè)怀疑并进(jìn)一步核查相关项目的真实性。

二(èr)、资金流水核查取证不充分

申报文件显示，你(nǐ)们对(duì)发行人实际控制人及其(qí)配偶、董事、监(jiān)事、高级管理人员及关键岗位工作人员报告期
内单(dān)笔(bǐ)5万元(yuán)及以上的收付款(kuǎn)、1 万元(yuán)及以上的现金支取往(wǎng)来(lái)进行逐笔确认(rèn)，并获取有关(guān)支持性凭证及《银行(xíng)流水承诺函》。

中国证
监(jiān)会(huì)现场检查发现(xiàn)，你们资金流 水核查取证不充分，包括：对实际控制人配偶报告期内(nèi)单笔超过5万元的信用卡还款支出(chū)仅取(qǔ)证(zhèng)信用卡的还款记录，未进一步核查具体消费情(qíng)况；对实际控制人(rén)配(pèi)偶部分单笔超过5万元(yuán)的资金流水仅简单备(bèi)注用途，底稿中未(wèi)见(jiàn)进一步取证材料等。

三、对终(zhōng)端客户走访、视频访谈程序不到(dào)位

申报文件显(xiǎn)示，你(nǐ)们(men)通过获取经销商向终端客户(hù)的销售(shòu)情况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向(xiàng)单(dān)等(děng)原始凭证，结合终端医院走访、公开渠(qú)道查询
、分析性复核等对发行(xíng)人终端客户进(jìn)行核查。

中国证监(jiān)会现场(chǎng)检查发现，你们对终端(duān)客(kè)户走访、视频访谈程序不到位，包括
部分(fēn)实
地走访底稿未留存访谈(tán)人员身(shēn)份信息等证明材料、视频访谈底(dǐ)稿均(jūn)无(wú)被访谈人员签字以及部分访(fǎng)谈无身份信(xìn)息 截图等。

深(shēn)圳证券交(jiāo)易所

深(shēn)证函〔2024〕556号

关(guān)于对(duì)海通证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、韦XX、

朱XX的监(jiān)管函

海通(tōng)证券 股份有(yǒu)限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受理了海通证券股份有限公司（以下简称海通证券）推荐的赛克(kè)赛斯生物科技股份有限公司（以(yǐ)下简称发行(xíng)人(rén)）首次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股票并(bìng)在(zài)主板上市的申请 ，韦XX、朱XX为项目保荐代表(biǎo)人(rén)。经查，你们在执业过程中存在以下违规行为：

一、未充
分关(guān)注并(bìng)审慎核查发行人业务推广相关内部控制(zhì)薄弱环节及部分推广(guǎng)活(huó)动验收存在(zài)瑕疵的情形

招股说明(míng)书（申报稿）显示，发行人聘(pìn)请CSO推广服务(wù)商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会(huì)议会务(wù)等推广活(huó)动，2020-2022 年各期业务推(tuī)广费分别为12,933.78万(wàn)元、20,426.98万元、17,409.30万元 ，占营(yíng)业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中(zhōng)，针对发行人业务推广费入账凭证的具体(tǐ)审核标准、流程(chéng)以及推(tuī)广费用的真实性、准确性等(děng)情况进行了问询，并要求你们发表明确意见。你(nǐ)们核查后在审(shěn)核问询回复中发表明确意见(jiàn)称“报告期内，发行人(rén)已(yǐ)制定较为完善的CSO体系，针 对推广活(huó)动的开展、验收、发(fā)票管理(lǐ)等建立了内部控制制度(dù)并进行有效(xiào)执行”。

但中国证监会现场检查发现，发行(xíng)人业务(wù)推广(guǎng)相关内部控制存在(zài)薄弱环节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们(men)对发(fā)行人推广活动核查程序有效(xiào)性、充分性不足，核查工作不到位，发(fā)表(biǎo)的(de)核查意见不审慎，相关审核问询回复与实(shí)际情况不符。一是底稿中未见对调研报告(gào)实用性的分析(xī)及结论,未对CSO服务
商调研咨询报告模(mó)板化、简(jiǎn)单化、单价偏高、实用(yòng)性不强等问题给予充 分关注并(bìng)进一(yī)步核验。二是底稿中未见对学术拜(bài)访活动(dòng)打卡(kǎ)记录(lù)的真实性进(jìn)行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医院
仍(réng)在拜访清(qīng)单之列等异常(cháng)情形给 予充分关注并进(jìn)一步核验。三是未对推(tuī)广项目验收(shōu)材料中未记 录会议或(huò)展览举办(bàn)具体地点等异常情形(xíng)保持合(hé)理职业怀疑(yí)并进一步核(hé)查相关项目的真实性。

二、资金流水核查 取(qǔ)证不充分

申报文(wén)件显示，你们对发行人实际控制人及其配偶、董事、监 事、高级管理(lǐ)人员及关键岗位工作人(rén)员报告期内单笔(bǐ)5万元及以上的收付款、1 万元及以上的现(xiàn)金支取往来进行逐笔确认，并获取有(yǒu)关(guān)支持(chí)性凭证(zhèng)及《银行流水承诺函》。

中国证监会现场检查(chá)发现，你们资金流水核(hé)查取证不充分，包括：对(duì)实际控制人配偶报(bào)告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出仅(jǐn)取证信用卡的还款记录(lù)，未(wèi)进一步核查具体消费情况；对实际(jì)控制人配偶部分单笔超过5万元的资金流水仅简单备注用途，底(dǐ)稿中未见进一步取证材(cái)料等(děng)。

三、对终端客户走访、视(shì)频访谈程序不到位

申 报(bào)文件显示，你(nǐ)们通过获取经销商向终(zhōng)端(duān)客户的销售情况，并获取终端(duān)客户采购发(fā)行人产品相关的发票、流向单等原始凭证(zhèng)，结合终端(duān)医院走访、公开渠道查(chá)询、分析性复(fù)核等对(duì)发行人终端客户进行核查。

中(zhōng)国证监会现场检查发现，你们对(duì)终端(duān)客(kè)户走访、视频访谈程序不到位，包括部分实
地走(zǒu)访底(dǐ)稿未留存访谈人员身份信(xìn)息等证明材(cái)料、视频(pín)访谈底稿均无被访(fǎng)谈人员签字以及部分访谈无 身份信息截图等(děng)。

综
上，你们未严格按照《保荐人尽职(zhí)调查(chá)工作准则》第六十(shí)二条等执业规范的(de)要求充分关注(zhù)并审慎核查发行人业(yè)务推广相关内部控制薄弱环节(jié)及(jí)部(bù)分推广活动验收存在瑕疵的情形，发表的核查(chá)意见不审慎，对发行人资金流水核查
取证不充分，对终端客户走访、视频(pín)访谈程
序(xù)不到位。上述行为(wèi)违反了本所《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二十七条、第三十八条第二(èr)款
的规定。

鉴(jiàn)于上述违规事实及情节，依(yī)据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所决定对你们采取(qǔ)书面警示的自律监管措施。

海通证券应当引以为戒，采取切实措施(shī)进行整改，对照相关问题进行内部 追责(zé)，并自收到本监管函之(zhī)日起二十个(gè)交易日内向(xiàng)本所(suǒ)提交(jiāo)经(jīng)保荐业务负责
人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面(miàn)整(zhěng)改报告(gào)。你们(men)在从事保荐业务过程中(zhōng)，应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律(lǜ)法规、本所业务规则(zé)和保荐业务 执业规范的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真(zhēn)履行保荐职责，切实(shí)提高执业质量，保证招(zhāo)股说明书(shū)和(hé)出具文件(jiàn)的真实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所

2024 年 9月4日(rì)

深(shēn)圳证券交(jiāo)易所(suǒ)文件

审核中心(xīn)监管函〔2024〕20号

关(guān)于对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）、

毕(bì)X、燕(yàn)X的(de)监管函

信永中和会计师事务所（特殊(shū)普通(tōng)合(hé)伙）、毕(bì)X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本所受理赛克赛斯生物科技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请。经(jīng)查(chá)，信永中和会(huì)计师事务所（特殊普通合伙(huǒ)）作为项(xiàng)目申报会计(jì)师(shī)，毕X、燕X作为项目签字注册会计(jì)师，存在以下(xià)违规(guī)行为(wèi)：

一、未充分关注并审慎核(hé)查(chá)发行人业务推广相关内部控制薄弱环节及部(bù)分推广活动验收存在瑕疵的情形

招股说明书（申报稿）显示，发行人聘(pìn)请(qǐng)CSO推(tuī)广服务商开展(zhǎn)调研与咨询、学术推广、展览(lǎn)与宣传及会议会务等推(tuī)广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推广费(fèi)分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元(yuán)，占(zhàn)营业收入(rù)比例分别(bié)为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核(hé)过程中(zhōng)，针对(duì)发行人业务推广费入账(zhàng)凭证的具体审(shěn)核标准(zhǔn)、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进行了
问询，并(bìng)要求你(nǐ)们发表明(míng)确意见。你们核查后在审核问询回复中发表明确意见称“报(bào)告期内，发(fā)行
人已制定较为完善的CSO体(tǐ)系(xì)，针对推广活动的开展、验收、发票管理等建立了(le)内部控制制度并进行有效执行”。

中(zhōng)国证(zhèng)监会 现场检查发现，发(fā)行人(rén)业务推广相关内部控制存在薄弱环节，部(bù)分推广活动验收存(cún)在瑕疵。你们(men)对发(fā)行人(rén)推广
活(huó)动(dòng)核(hé)查(chá)程序的有(yǒu)效性、充分性不足，核查工作不到位，发表的核查意(yì)见不审慎，相关审核问(wèn)询回复(fù)与实际情况不符。一是底稿中未见对(duì)学术拜(bài)访活(huó)动
打卡记录的真实(shí)性进行核查，未对已公示注销(xiāo)医疗机构资质的医院仍在拜访清单之(zhī)列等异常情形给予充分关(guān)注并进一步核验。二是未对推广项(xiàng)目验收材料中未记录会议或展览举办具体地点等异常情形保持合理职业怀疑并(bìng)进一步核查相关项目的真实性。

二、资金流水(shuǐ)核查取证(zhèng)不充分

申(shēn)报文件显示，你们对发行人实际控制人及(jí)其配偶、董事、监
事、高(gāo)级(jí)管理人员(yuán)及(jí)关键岗(gǎng)位工作人员报告期内单(dān)笔5 万元(yuán)及以上(shàng)的收付款、1 万(wàn)元及(jí)以上的现金支取往来进(jìn)行(xíng)逐笔(bǐ)确认，并(bìng)获取有(yǒu)关支持性凭(píng)证及《银行流水承诺函》。

中国证监会现场检查发现，你们资金流水核(hé)查取(qǔ)证不充(chōng)分，包(bāo)括：对实际控制人配偶报(bào)告期内单笔(bǐ)超过5万元的信用卡还款支(zhī)出仅取证信用卡的还款记录，未进一(yī)步核查具(jù)体消费情(qíng)况；对实际控制人配偶部(bù)分单笔超过5万(wàn)元的资金流水仅简单(dān)备注用途，底稿(gǎo)中未见进一步取证材料等。

三、对 终端(duān)客户走访、视(shì)频访谈程序(xù)不到(dào)位

申报文件显示，你(nǐ)们(men)通(tōng)过获取经销(xiāo)商(shāng)向终端客户的销售情况(kuàng)，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流(liú)向单等原(yuán)始(shǐ)凭证，结合(hé)终端医(yī)院走访、公(gōng)开渠(qú)道(dào)查询、分析性复核等 对发行(xíng)人(rén)终端客(kè)户进(jìn)行核查。

中国证监会现场检查发现，你们对终端客(kè)户走访、视频访(fǎng)谈程序不到位，包括部分实地走访底稿未留存(cún)访谈人员身(shēn)份信息等证明(míng)材(cái)料、视频访谈底稿(gǎo)均(jūn)无被访谈人员签字以及部分访谈无身份信息截图 等。

综上，你(nǐ)们(men)未对与专业职责有关的事(shì)项履行特别(bié)注意(yì)义务，未充分关注(zhù)并审慎核查发 行人业务推广相关内 部控制(zhì)薄弱环节及 部分推广活动验(yàn)收存在瑕疵的情形，发表的核查意见不审(shěn)慎，对发行人资金流水(shuǐ)核查取证不充分，对终(zhōng)端客户走访、视频访谈程序不到位。上(shàng)述(shù)行为违反了本所(suǒ)《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二十八条第一款、第二款和第三十八(bā)条(tiáo)第二款的规定。

鉴于上 述违规事实及情节，依(yī)据《审核规则(zé)》第七十(shí)二条、第七十四条的(de)规定，本所上(shàng)市审核中心决定(dìng)对你们(men)采(cǎi)取(qǔ)书(shū)面警示的自律监管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格遵(zūn)守法律法规、行业执业规范及本所业 务(wù)规则的规定(dìng)，诚实守信、勤勉尽责，严格执行内部(bù)控(kòng)制制度，切实提(tí)高执业质(zhì)量(liàng)，审慎发表专业意见，保证招股说明书中与自身专业职责(zé)有关的内容(róng)及(jí)出具文件的真实、准确(què)、完(wán)整。

深圳证券交(jiāo)易所上(shàng)市审核中心 

2024 年 9月4日

深(shēn)圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕19号

关于(yú)对赛克赛斯生物科技股份有限公司、

邹XX、柏X、郑XX的 监管(guǎn)函(hán)

赛克赛斯生物科技股份有限公司(sī)、邹XX、柏X、郑(zhèng)XX:

2023 年 2 月(yuè) 23 日(rì)，本所受理你公司首次(cì)公开发行股(gǔ)票并在主(zhǔ)板上市的申(shēn)请 。经查，你公司存在以(yǐ)下违规行为(wèi)：招股说明(míng)书（申报稿）显示，你公司聘请CSO推广(guǎng)服务商 开展调研与咨询、学术推广、展览与(yǔ)宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证监会现场检查发现，你公司业务推广相(xiāng)关内部控制(zhì)存(cún)在薄弱环节，包括未按照内部(bù)制度规定对CSO服务 商准入相关的关键审查工作留存(cún)纸质材料、未(wèi)对CSO服务商是(shì)否(fǒu)符合规定的准入条件(jiàn)进行(xíng)实质(zhì)审查(chá)、对CSO服务商推广活(huó)动监督(dū)抽检
比例较低等。现场(chǎng)检查还发现(xiàn)，你公(gōng)司部分推广活动验收存在瑕(xiá)疵(cī)，包括推广项目验收单内容(róng)设计简单，无法完整反映(yìng)验收的具体情况;部分项目验收单显示的材料(liào)清单与后附材料(liào)不一致(zhì)，部分项目验收单显示在未(wèi)收到(dào)发票情况(kuàng)下(xià)通过验收；学术推(tuī)广项(xiàng)目的(de)验收材料没有打卡记录、现场 走(zǒu)访(fǎng)等证明材料(liào)；验收材料普遍存在未(wèi)记录会议或(huò)展览
举办具体地点等异(yì)常情形。

本所在审(shěn)核过程中，针(zhēn)对你公司业务推广费入账凭证的具体审核标(biāo)准、流程(chéng)以(yǐ)及推(tuī)广费用的真实性、准确性等情况进行了问询。你公司回复称，你公(gōng)司建立了(le)较为完善的业务推广费内控(kòng)管理机制，通(tōng)过事前严格(gé)把关CSO团队、事中随(suí)机抽取部(bù)分业务活动进行监督、事后审核验收推广相关(guān)证明(míng)材 料等，确保CSO服(fú)务商按照约定开展业务推广活动(dòng)，其提供的票据系(xì)基于真实业务发生。你公司相关审核问询(xún)回复与前述现场检查发现(xiàn)的实(shí)际情况不符。

综上，你公司(sī)作 为信息(xī)披露第一责任(rèn)人，未如实
披露业务(wù)推广相关内部控制薄弱环(huán)节、部(bù)分推广活(huó)动验收(shōu)存在瑕
疵情形，相关审核问询回复与实(shí)际情况不符，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完(wán)整，上述(shù)行(xíng)为违反了本所《股(gǔ)票发行上市 审(shěn)核规则》（以 下(xià)简称《审核规则》）第十五(wǔ)条第(dì)一款、第二十五条第一款、第三十八条(tiáo)第二(èr)款(kuǎn)的规定(dìng)。

邹XX作为你公司实际控制人、董事长，柏X作为你公司总经(jīng)理、董事，郑XX作为你公司财务总监，未能诚实守信、勤勉尽责，对你公司前述违规事实负有重(zhòng)要责任(rèn)。上(shàng)述(shù)人员(yuán)的(de)行为违反了《审核规则》第二十六条(tiáo)第一款的规定。

鉴于(yú)上述事实(shí)和情节，根据《审核规则(zé)》第七十二条(tiáo)、第七十四条的(de)规定(dìng)，本所(suǒ)上市审核中心决定对你们采取书面警示的自律监管措施(shī)。

你(nǐ)们应当引以(yǐ)为戒，严格遵(zūn)守法律、法规和本所业务规则的规定，诚实守信、规范运作(zuò)，保证发行(xíng)上市(shì)申请文件和信息披露的真实、准确、完(wán)整(zhěng)。

深(shēn)圳证券交易(yì)所上市(shì)审
核中心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年申报(bào)两次，既(jì)符(fú)合科创(chuàng)板也符合主板！

历次(cì)申报主要问题落实情况

1、发行人向上海证券交易提交科创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市主要(yào)问题(tí)落实情况(kuàng)

2020 年(nián) 6 月(yuè)，公司向上海证券交易所提交科创板(bǎn)上市申请并获受理。前次申报(bào)时，上海证券交易所(suǒ)在审(shěn)核过程中主要关注行业政策变化(huà)及其对发(fā)行人影响、销售收入真 实性、经销商(shāng)模式终端实现情况(kuàng)及业绩下滑等问题(tí)。公司依据(jù)问询函(hán)的(de)披露及核(hé)查要求已就有关(guān)问题进行逐一落实。

2、发行人向深(shēn)圳证券交易(yì)所提交主板上市主要问(wèn)题落实情况(kuàng)

2022 年 6 月，公司(sī)向深圳(zhèn)证券交易(yì)所提交主板上市申请并获受理(lǐ)。本(běn)次申(shēn)报时，深圳证券交易所主要关(guān)注前次申报撤回及撤(chè)回(huí)后情况、行业政策变化及其对发行人(rén)影响、销售收入真实性、业绩变(biàn)化等问题。公(gōng)司已依据反馈问题的披露及核查要求(qiú)进行逐一落实。

（一）业务(wù)与(yǔ)技术、核(hé)心技术与(yǔ)竞争(zhēng)力

公司长期从(cóng)事植(zhí)介入生物材料类医疗器械的研发、生产(chǎn)、销售，属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及(jí)推荐暂行规定》第三条所规(guī)定(dìng)的生物医药领域；前次申请科创板上市时(shí)，公司在(zài)止血及手术防粘连类 、介入 栓塞类及医用封合类等生物材料(liào)领域拥有(yǒu)多项核心技术，赛必妥及瞬时产(chǎn)品具有较强的(de)核心竞争力(lì)，科创(chuàng)属性较(jiào)强，符合科创板板块定位(wèi)。

本次申报材料(liào)时，发行人产品数量及专(zhuān)利数量(liàng)较提(tí)交科创板申请(qǐng)材料时有所增加，产品数量由 15 个增加至 19 个，专利数量(liàng)由34 项增(zēng)加至 38 项。同时(shí)，赛脑宁
及赛络宁产品销(xiāo)量增速较快，已构成盈利的主要(yào)组成部分，发行(xíng)人核心竞争力及行业影响力进一步凸显，业务规模、产品丰富度及技术(shù)研发能(néng)力(lì)较提交科创(chuàng)板申(shēn)请材(cái)料时进(jìn)一步增强。因此，本次申报发(fā)行人提交在(zài)主板上市申请(qǐng)，企业条件符合主板定(dìng)位。

发行人名称：赛克赛斯生物科技股份有限公司

成立日期：2003年(nián)6月19日(rì)

注册资(zī)本：35,008.00万元

法定(dìng)代表(biǎo)人：邹方明

注册地址(zhǐ)及(jí)主要
生(shēng)产经营(yíng)地址：济(jì)南市高新区开拓路(lù)2222号

控股股东：山东赛星控股(gǔ)集团有限公(gōng)司

实际控制人：邹方(fāng)明

行业分类：其他医疗设备及器械制造

主营业务情况(kuàng)

公司为一家专业从
事植介入生物(wù)材料类医疗器械的研发、生产和销售的高新(xīn)技术企业，在止(zhǐ)血及手术(shù)防粘连类、组织封合(hé)及保护类(lèi)、介入(rù)栓塞类、组织工程
类等生物材料领域拥有领先技术(shù)。目前(qián)拥(yōng)有各(gè)类医疗(liáo)器械 产(chǎn)品 19 个，其中(zhōng)第三(sān)类 医疗器械产品 8 个，3 个产品系国产独家产品；围绕 4 大生物(wù)材(cái)料领域共拥有主要在研项目 13 个，报告期内研发上市第三类医疗器械产品共(gòng)计(jì) 3 个，其(qí)中新产品角膜表面(miàn)粘弹保护剂系国产独家产品。

报告(gào)期内，发(fā)行人主要产品(pǐn)为手术防粘连(lián)液、复合微孔多聚糖止血粉(fěn)、可吸收硬脑膜封合医用胶及可吸收血管封合(hé)医用胶。其中，手术防粘连液和复合微孔(kǒng)多(duō)聚糖止(zhǐ)血粉(fěn)均已经过 10 年以上的(de)临床应用，市场接受程度高，用户反馈(kuì)良好。

2021 年度，两款(kuǎn)产(chǎn)品市场占有率均保(bǎo)持在 25%以上，已在全国 3,000 家以上医院中得到使用(yòng)，在细分行(xíng)业内具(jù)有较强(qiáng)的品牌代表性(xìng)。

公司可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶产品分别于 2018 年、2019 年注册上(shàng)市，技术(shù)水平国际(jì)先进。截(jié)至招股说明书签署日，可吸(xī)收硬脑膜封合医用胶市(shì)场占有(yǒu)率第(dì)一(yī)，可吸(xī)收血管封合医(yī)用胶为同类产品(pǐn)中(zhōng)唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬(yìng)脑膜封合医用(yòng)胶和可吸收血管(guǎn)封合医用胶的销售数量增长迅速，复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，使用口碑和认可程度不(bù)断提(tí)升(shēng)。

发行人板块定位情况

发行人具有“大盘蓝筹”特(tè)色，业务模式成熟、经营(yíng)业绩稳定、规模较大、具有行业代表性，具体情况如下：

（一）发行人业务模式成熟

经过近(jìn)二十年在植介入医(yī)疗器械行(xíng)业的深耕细作，发行人已突破并掌握多项(xiàng)关键生产工艺，产(chǎn)品生产过程主要涉及医用高分子材料的合成、改性等技术工艺，主要供应商涉及医用高分子材料、包材(cái)辅料等生产厂商，报告期内主要供应商较为稳(wěn)定。

目前发行人采用以经销(xiāo)商(shāng)模式(shì)、配送商模式与直销模式相结合(hé)的销售模式，客户由(yóu)经销商、配送商及终端医院等构成，报告期内主要客户较为稳定。

发行人已建立(lì)了完整的研发管(guǎn)控体系(xì)，核心(xīn)技术团队稳定，围绕(rào)四大生物材料(liào)领域(yù)共拥(yōng)有主要在研(yán)项目 13 个，报告期内研发上市第三类医
疗器械产品共(gòng)计 3 个，其(qí)中新产品角
膜表(biǎo)面(miàn)粘弹保护剂(jì)系(xì)国(guó)产独家产品。

报告期(qī)内，发行人业务模(mó)式稳定，经对比
同 行业可比公司情况(kuàng)，发(fā)行人采购模式、生产模式、销售(shòu)模式及研发模式符合医疗器械行业惯 例，与同行业可比公(gōng)司较为一致。发行人业务模(mó)式具体参见本招股说(shuō)明罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！书“第五(wǔ)节业(yè)务与(yǔ)技术”之“一、公(gōng)司(sī)主营业务、主(zhǔ)要产品及其变化情况”之(zhī)“（四）公司主(zhǔ)要经营模式分(fēn)析”。

因此，发行人业务模式成熟，主要(yào)经(jīng)营模式稳定。

（二）发行人经营业绩稳定

报告期各(gè)期，发行人营业收入分别为28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利润分别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万元。除因下(xià)游需求波动导致2020 年度营业(yè)收入和净利润较低外，报告期内发(fā)行人营业收入和净利
润稳(wěn)定增长(zhǎng)。因此(cǐ)，发行人经营(yíng)业(yè)绩稳定。

（三(sān)）发行人规模较大

报告期各期末，发行人资(zī)产总额分别为(wèi)70,553.49 万元、79,465.32 万元(yuán)和87,371.99万(wàn)元，归属于母公司所有(yǒu)者权(quán)益分别(bié)为 62,368.94 万元、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告期(qī)内均呈(chéng)现(xiàn)增长趋势，规模(mó)较大。同时，发行人报告期内(nèi)营(yíng)业收入累计达到 116,295.25 万元(yuán)，超过 10 亿元，收入规模较大；报告期内累计实现净利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈利能力较强。因(yīn)此，发行人(rén)规模(mó)较大
。

（四）发行(xíng)人具有
行业代表性

发行人深
耕植介入医疗器械行业二十年(nián)，主要产品中手 术防粘连液和复合微孔多聚(jù)糖止血粉均经过多年市场推广及销售，2021 年(nián)度市场占有率均保持在25%以上，品牌效应明显；公司可吸收硬脑(nǎo)膜封(fēng)合医用胶、可吸收血管封(fēng)合医用胶产品技术理念先(xiān)进。截(jié)至(zhì)招股说明书签署日，可吸(xī)收硬脑(nǎo)膜封合医用胶市(shì)场占有率第(dì)一，可吸收血管封(fēng)合医用胶为同类(lèi)产品中(zhōng)唯一国产品(pǐn)牌，两款产品报告期内(nèi)销售数 量复合(hé)增长率分别达到 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说明书之“第五节 业务与技术”之“三(sān)、发行人在行业中(zhōng)的竞争地位(wèi)”。此(cǐ)，发行(xíng)人主要产品具(jù)有较(jiào)强的市场竞争力，品牌效应明显(xiǎn)。发行人具有行业代表性。

综上(shàng)，发行人业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、具(jù)有行业代表性，具有 “大(dà)盘蓝筹”特色，符合主板定位。

发(fā)行(xíng)人选择的具体上市标准

发行人选择的(de)上市标准为《深圳(zhèn)证券交易所股票上市规则》第三章(zhāng) 3.1.2 中规定(dìng)的第（一）条：“最近三年净利润均(jūn)为正，且(qiě)最近三年净(jìng)利润累计不低于1.5亿元，最(zuì)近一年净利润不低于 6000 万元，最近三年经营活(huó)动产生的现金流量净额累计不低(dī)于 1 亿元或者营业收入(rù)累计(jì)不低于 10 亿元。”

公司报告期内实现净利润（扣除非经常性损益前后孰低）分别为 6,865.27万元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均为正数，且最后一年净利润（扣(kòu)除非(fēi)经常性损益前后孰低）不低于6,000 万元，累计实现净利润（扣除非经常(cháng)性损益前后孰低）30,472.26 万(wàn)元(yuán)，不低于 1.5 亿(yì)元。最(zuì)近三年发行人经营活动 产生的现金流量净额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万(wàn)元和 14,101.41 万元，最近三年经营活动产生的现金
流量(liàng)净额(é)累计为(wèi) 38,218.16 万(wàn)元，不低于 1 亿元。最近三 年发行人营(yíng)业(yè)收入分别为(wèi) 28,988.52 万元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年营业收入累计 116,295.25 万(wàn)元，不低于(yú) 10 亿元。

综上，公(gōng)司符合(hé)《深圳证券交易所股票上市规则(zé)》第(dì)三章 3.1.2 中规定的第（一）条的要求。

公司实际控制人情况

截至本(běn)招(zhāo)股(gǔ)说明书签署日，邹方明分别持(chí)有上海赛星和山东赛(sài)尔 99.19%和98.53%股份，通过山东赛尔和上海赛星控(kòng)制的赛星(xīng)控股控制发行人 68.62%股权；邹方明(míng)控制的上海赛星分别持有济南(nán)赛明、济南宝赛和济(jì)南华赛(sài)62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星担任(rèn)济南赛明、济南(nán)宝赛和济南华赛(sài)的执行事务合(hé)伙人，邹方明通过(guò)上述三家员工持股(gǔ)平台控制发行人(rén) 21.15%股权；邹方明
控制的上海(hǎi)赛星直接(jiē)持有发行人 1.17%股份。综上，邹方明合计控制发行人 90.94%股份，为(wèi)发行(xíng)人的实际控制
人。

邹(zōu)方明控制发行人的具体持股情况如下(xià)：

报告期内，发行人控(kòng)股股东、实际控制人均未(wèi)发生变更。发行人实际控(kòng)制(zhì)人邹(zōu)方明，1977 年出生(shēng)，中国国籍，拥(yōng)有美国境(jìng)外永久居留权，身份(fèn)证号码为37240119770709****，住所(suǒ)为山东(dōng)省济南(nán)市历(lì)下区

男，1977 年出生，中国(guó)国籍，研(yán)究生学(xué)历 ，中国人民大学工商管理硕士，拥有美国境外永久居留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月(yuè)担任上海方明医药科技(jì)有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任山东赛克赛斯医药有限公司董事长、总经理(lǐ)；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上海(hǎi)赛克赛斯生物科(kē)技有限公司执行董事(shì)；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余赛克赛斯生物科(kē)技有限公司执(zhí)行董事等职务(wù)。现任山东赛尔企业管理(lǐ)咨询(xún)有限公司执行董事兼总经理，山东赛(sài)星控股集团有限公(gōng)司执行董事兼总经理，发行人(rén)董事长。

赛克赛斯生物科技股份有限公司 审核问询函(hán)回(huí)复

问题 6、关于(yú)其他(tā)事项

申报材料显示：

（1）发行(xíng)人曾申报科创板后撤回申请。

（2）报告期内，发行人、发行人控股股东赛星控 股、实(shí)际控(kòng)制人(rén)邹方明(míng)及其配偶冯(féng)培培曾与部分外部(bù)股(gǔ)东签订对赌协议(yì)。

（3）发行人 申报 前12个月内(nèi)存在新(xīn)增股东。

（4）中介机构未完整提供发行(xíng)人股东穿透核查结果。

请(qǐng)发行人(rén)：

（1）说明从科创(chuàng)板(bǎn)撤(chè)回上市申请后，发(fā)行人行业地位、经营业绩、发展规模等是(shì)否发生较大变化(huà)；说明本次申报材料(liào)与历次申(shēn)报材料中(zhōng)，在业务与技术、核心技术与竞争力、经营模式、业绩变化等(děng)板块定位相关(guān)内容的对比情况，存在差(chà)异的原因及(jí)合理性；历次申报主要问题落实情况，已披露财务 、业(yè)务数据与本次申报的相关内容是否一致。

（2）说明清理各对赌协议的具体(tǐ)过程及相关清理条款的约定情况，是否符合《监管规(guī)则适用指引——发行类第4号》的(de)要求；发行人、控股股东、实际控制人与相关主体是否(fǒu)存在纠纷或潜(qián)在纠纷，是(shì)否存(cún)在其他利益 安排。

（3）说明新增股东入(rù)股(gǔ)价格以及定价依据，有关股权(quán)变动是否存在争议或(huò)纠纷 ，结合发行人实际控(kòng)制人、董事、监(jiān)事、高管的亲属或密切关系(xì)人员的持股情况，说明相关锁定期承诺是否准确、完整，是否符合《监(jiān)管规则适用指引——关于(yú)申请首(shǒu)发上 市(shì)企业股东信息披露》《监管规 则适用指引——发行类第2号》的(de)要求。

请保荐人、发行人律师(shī)发表明确意见，并(bìng)对照(zhào)《监管(guǎn)规(guī)则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》《监管规则适(shì)用(yòng)指引(yǐn)——发行类第2号》完善股东信息披露核(hé)查专(zhuān)项意见。

【发(fā)行人说(shuō)明】

问题（1）说明从科创板撤回上市(shì)申请(qǐng)后，发行人
行业地位、经营业(yè)绩、发展规模等是否发生 较大变(biàn)化；说明本次申报(bào)材料与历次申报材(cái)料中(zhōng)，在 业务与技术、核心技术与竞争力、经营模式、业绩 变化等板块定位相关内(nèi)容(róng)的对(duì)比情况，存(cún)在(zài)差(chà)异的原因及合理性；历次申报(bào)主要问题落实情(qíng)况，已披露财(cái)务、业务数据与本(běn)次(cì)申报的相关内容是否一(yī)致。

一、说明(míng)从科创(chuàng)板(bǎn)撤回(huí)上市(shì)申请后，发行人行业地位、经营业绩、发展规模等是否发生(shēng)较大变化；

从科创板撤(chè)回上市申请后，发行人行业地位、经(jīng)营业绩、发展规模等(děng)相关情况如下：

（一）行业地位变化情况

公(gōng)司(sī)主营业务系植介入生物材料类医疗器械的研发、生产和销售，目前已(yǐ)拥有(yǒu)了成熟的科研团队及技术能力，并形成了丰 富(fù)的产业布局。公司主要产品有复合微孔(kǒng)多聚(jù)糖止血粉、羧甲基壳聚糖手术(shù)防粘连液、可吸收硬脑膜封合
医用胶、可吸收血管(guǎn)封合医用胶。2021 年度(dù)，手(shǒu)术防粘(zhān)连液和复合微(wēi)孔多聚糖止血粉产品市场占有率(lǜ)均在 25%以上，可吸收(shōu)硬(yìng)脑膜封合(hé)医用胶市场占(zhàn)有率第一，可(kě)吸收血管封合医(yī)用胶为同类产品中唯一国产品牌。

科(kē)创板撤(chè)回上市申请后(hòu)，发行人在止血及防粘连领域、组织封合(hé)及保护领域占据细分行业仍占据(jù)技术领先地位，行业地位未发生重大 变(biàn)化。

（二）经营业绩及发展(zhǎn)规模变化(huà)情况

科创板(bǎn)撤回上(shàng)市申请后，发行人经营业(yè)绩及发展(zhǎn)规模变化情(qíng)况如下：

1、向上海证券交易提交科创(chuàng)板上市申请的财务数据(jù)

由上表可知，科创板撤回上市申请后，经营业
绩方面，除因下游需求(qiú)波动导致 2020 年度营业收入和净利润较(jiào)低外，发行人营业收入和净利润稳定增长，故发行人经营(yíng)业绩稳定，未发生重大不利变
化。发展规模方(fāng)面，发行人资产规模(mó)较大且呈现增长趋势，收入规模(mó)及利润规模稳定增长，故 发行人规模稳定(dìng)增长。

二、说明本次(cì)申报(bào)材料(liào)与历次申(shēn)报材料中，在业务与技术(shù)、核心(xīn)技(jì)术与
竞争力、经营模式、业绩(jì)变化等板块定位相关内容的对比情况，存在差异的原因(yīn)及合理性；

经(jīng)比对历(lì)次申报材料，本次申报(bào)材(cái)料在(zài)业务(wù)与技术、核心技术与竞争力(lì)、经营模式、业绩变化等板(bǎn)块定位相(xiāng)关内容的对比情况、原因及(jí)合理性分析如下(xià)：

（一）业(yè)务与(yǔ)技术、核心技术与竞(jìng)争力

公(gōng)司(sī)长期从事植介入生物材料类医(yī)疗器械的研发、生产、销售，属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推
荐暂行规定》第三条所规定的生物医(yī)药领域；前次申请科创(chuàng)板上市时，公司在止血及手(shǒu)术防粘连类、介入栓塞类及医用封合类等生物材料(liào)领(lǐng)域拥有多项核(hé)心技术，赛必妥及(jí)瞬时产(chǎn)品具有较强的(de)核(hé)心竞争力，科创属性较(jiào)强，符合科创(chuàng)板板块定位。

本次申报材料时，发行人产品数
量及专(zhuān)利数量较提交科创板(bǎn)申请材料(liào)时有所增加，产品数量由 15 个增加至 19 个，专利数(shù)量由(yóu)34 项增加(jiā)至 38 项。同时，赛脑宁及赛络宁产(chǎn)品销量(liàng)增速较(jiào)快，已构成盈利(lì)的主要组(zǔ)成(chéng)部分，发行人核心(xīn)竞争力及行业影响力进一步凸显，业务规模、产品丰富度及技术研发能力较(jiào)提交科(kē)创板申请材料时进一步(bù)增强。因此，本次(cì)申(shēn)报发行人提交在主板上市申请，企业(yè)条件符合主板定位(wèi)。

（二）经营模
式

公司主营(yíng)业务系植(zhí)介入生物材料类医疗(liáo)器械的研发、生产和销(xiāo)售，采取(qǔ)“以销(xiāo)定产、适(shì)量库存”的生产模式，“经销商模式、配送商模式与直销模式相结合”的销售模式，公司的采购模式(shì)、生产模式、销售模式及研发模式(shì)符合医疗
器(qì)械(xiè)行(xíng)业惯例。发行人经营模(mó)式稳定，相较于历次申(shēn)报，本次申(shēn)报发行人经营模(mó)式未发生重大变动。

（三）业绩变化

前次提交科创板上市申请至本次上(shàng)市申
请，鉴于发行人盈利能力较好且投资者看好发行人前景战略性投资，归属于母公司所有者权益由前次提交科创(chuàng)板上市申请报告期初的 2.95 亿元(yuán)增长至 7.81 亿元，经(jīng)营规模增长较快(kuài)。同(tóng)时，除 2020年因宏观因素导致业绩下(xià)滑外，发行人整体收入(rù)及盈利(lì)规模较为稳定。

鉴(jiàn)于发行人经营规模较大，且(qiě)报告期内业绩较为稳定(dìng)，本(běn)次申报发行人提交在主板上(shàng)市申请(qǐng)，企业条件符合 主(zhǔ)板定位。

三 、历次申报主要问题落实情况，已披
露财务、业(yè)务数据与本次申报的相关内(nèi)容是否一致。

（一）历次申(shēn)报(bào)主要问题落实情况

1、发(fā)行人向上海证券交易提交科创板上市主要问题落实情况

2020 年 6 月，公司向上海证(zhèng)券交易所(suǒ)提交科创板上市申请并获受理。前(qián)次申报时，上海(hǎi)证券交易所在审核(hé)过(guò)程(chéng)中主要关(guān)注行业政策变化及其对发行人影响、销售收入真实性、经销商模式终端实现情况及业绩下(xià)滑等(děng)问题。公司依据问(wèn)询函的披(pī)露及核查要(yào)求已就有关问题进行逐一落实。

2、发行人向深圳证券(quàn)交易所(suǒ)提交主板上市主要问题落实情况

2022 年 6 月(yuè)，公司向(xiàng)深圳证券交易所提交主板上市申请并获受理。本次申(shēn)报时，深圳 证券交易所主要关注前次(cì)申报撤(chè)回及撤(chè)回后情况(kuàng)、行(xíng)业(yè)政策变化及其对发行(xíng)人影响、销售(shòu)收(shōu)入真实性、业绩变化等问题。公
司已依据反馈问题的披露(lù)及(jí)核查要求进行逐(zhú)一落实。

（二）历次申报(bào)已披露财务、业务数据与本次申报的相关内容是(shì)否一致(zhì)。

除因两(liǎng)次申报报告期变化导致的差异及申
报上(shàng)市板(bǎn)块不同导
致的(de)信息披露要求(qiú)差异，本次(cì)发行上市申请文件与向(xiàng)深圳证券交易所(suǒ)提交主板上市(shì)申请的相关文 件不存在差异。

与向上海(hǎi)证券交易提(tí)交科创板 上市申请的相关文件存在差异，具体情况如下：

经(jīng)核查，保荐机构认(rèn)为(wèi)：除上述情形(xíng)外，历次申报已披(pī)露财务、业务数据(jù)与(yǔ)本次申(shēn)报的相关内容一致。

2020年6月30日已受理，2020年7月(yuè)28日已问询，2020年10月8日(rì)终止：

2020年12月07日，赛克赛斯(sī)生(shēng)物科(kē)技股份有限公司因发行
人(rén)撤回发(fā)行上市(shì)申(shēn)请或者保荐人撤销(xiāo)保荐根据《审核规(guī)则》第(dì)六十(shí)七条（二），本所(suǒ)终止其发(fā)行上市审(shěn)核。

中文名称：赛(sài)克赛斯生物科技股份有限公司

注(zhù)册(cè)资本：35,008.00 万元

法定代表人：邹方明

成立日期(qī)：2003 年 6 月 19 日(rì)

住(zhù)所：济南(nán)市高新区开拓路2222 号

公司为一家(jiā)专业从事(shì)植介入生物材(cái)料类医疗器械的研发、生产和销售的高新技术企业。经过十余年在植介入(rù)医疗器械行业的深耕细作，依(yī)托成熟的科(kē)研团队，坚持自主创新，公(gōng)司已 突破并掌握(wò)多项关键核心技术和生产(chǎn)工(gōng)艺，在(zài)止血(xuè)及手术防(fáng)粘连类、介入栓塞类(lèi)及医用封合(hé)类等生物材料(liào)领(lǐng)域拥有领先技术(shù)，部分产品实现“国产首创”和“进口替代”，系细分行业国内领(lǐng)军企业。

收入来源单一的风险

报告期内，羧甲基壳聚(jù)糖手术防粘连液及复合微孔多聚(jù)糖止(zhǐ)血粉两款产(chǎn)品收入合计占主营业务收入比例(lì)超过 90%。发行人目前的收入来源与国际及国内植介入生物材料医疗器械的(de)龙头厂商相比仍较为单一。

邹(zōu)方明分别持有上海赛星和山(shān)东
赛 尔99.19%和 98.53%股份，通过山(shān)东赛尔和上海赛星控制的赛克赛(sài)斯控股(gǔ)控制发行(xíng)人 68.62%股权(quán)；另外(wài)，邹方明控制的上海赛星分别持有济南赛明、济南宝赛和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股份(fèn)，且上(shàng)海赛星(xīng)担任济(jì)南(nán)赛明(míng)、济南宝赛 和济南华赛的执行(xíng)事务
合伙人，邹方明(míng)通过上述三家员工持股平台控(kòng)制发行人 21.15%股权。综(zōng)上，邹方明合计(jì)控制发行人 89.77%股份，为发行人的实际控制人。

男，1977 年出生(shēng)，中(zhōng)国国籍，硕士学
历，中国人民(mín)大(dà)学工商管理硕
士，拥有美国境外(wài)永(yǒng)久居留权(quán)。2004 年 4 月 至 2017 年 2 月担任上海方明医(yī)药科技(jì)有限公司执(zhí)行(xíng)董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任山东赛克赛斯(sī)医药有限公司董事长(zhǎng)、总(zǒng)经理；2007 年 12 月至(zhì) 2018 年 12 月担(dān)任上海赛(sài)克赛斯生物科技有限公司执行董(dǒng)事；2016 年
10 月至 2018 年 12 月担任新余赛克赛(sài)斯生物(wù)科
技(jì)有限(xiàn)公司执行董事等职务。现任山(shān)东赛尔企业管理咨询有限公司执行董事兼(jiān)总经理，山东赛克赛斯(sī)控股发展有限公司执行董(dǒng)事兼总经理(lǐ)，发行人董事长。

请(qǐng)发行人：（1）适当删(shān)减报(bào)告(gào)期外科研项(xiàng)目、获奖、论文披露内容(róng)；（2）说明参与科研项目和发表论文(wén)的(de)具体(tǐ)情况，包括但不限于：时间、任务、角色、主要职责、实际工作内容、取(qǔ)得的(de)具体成果，合作方具(jù)体信息及(jí)其(qí)主要职责(zé)，如(rú)何通过参与科研项目、发表论文反映发行人的核心技术实力。

保荐工作报 告第 11 页(yè)介绍投资银行委员会债券融资(zī)总部质量(liàng)控制部现有人员共 29 名等内容，请保荐机构结合海通证券保荐工(gōng)作的内部控制体系说明，债券融资总(zǒng)部质量控(kòng)制部是否具有对于首次公开发行业务的内
部核(hé)查资(zī)格，是否(fǒu)为本项目业务风险管理和控制的实施人。

上海证券(quàn)交易所文件(jiàn)

上证科审（审核）〔2020〕1002 号

关于终止对赛 克赛斯生物科技股份有限公司(sī)

首次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票并在科创板上市审核(hé)的

决定

赛克赛斯生(shēng)物科技股份(fèn)有限公(gōng)司：

上海证券交易所（以下简称(chēng)本所）于2020 年 6 月 30 日依法受理了(le)你公(gōng)司首次公(gōng)开发行股(gǔ)票并在(zài)科创板上市的申请文件，并按照规定进行了审核(hé)。

2020 年 12 月 7 日(rì)，你公司和保荐人海通证券(quàn)股份(fèn)有限公司(sī)分(fēn)别向本所提交了《赛克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司关(guān)于撤回(huí)赛克赛斯生物科技股(gǔ)份有限公司首(shǒu)次公开 发行股票并在科创板(bǎn)上市申请文件的申请》和《海通证券股份有限公司关(guān)于撤回(huí)赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票并在科(kē)创(chuàng)板上市申请文(wén)件的申请》，申请撤回申请文件。根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票发行上市审核规则》第(dì)六十七(qī)条的有关规(guī)定，本(běn)所决定终止对你公(gōng)司首次公开(kāi)发行股票并在(zài)科创板上市(shì)的审核。

上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)

二〇二(èr)〇年十(shí)二月八日

主题词：科创板(bǎn) 终止 通知

上海证券交易所科创板上市审核中心2020 年 12 月 08 日印发

未经允许不得转载：天津电机维修_天津进口电机维修_天津特种电机维修_天津发电机维修 罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！