探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？

日前，四川某公司负责人张先生向21世纪经济报道爆料，其(qí)在诚(chéng)泰融资租赁（上海）有限公司（下称“诚泰融资租赁”）及其关联公司办理(lǐ)的融资租赁业(yè)务(wù)，却被收取两(liǎng)笔合(hé)计近11万元的服务费。记者通(tōng)过多种方式多次联系诚泰融资租赁(lìn)公司，截至发稿均(jūn)未获得回应。

融资租赁公司(sī)是否能以服务费(fèi)形式向承租人收费？融资租赁业(yè)务模(mó)式如何？融资租(zū)赁(lìn)公司是如何通过(guò)这种方(fāng)式“藏利率”的？

多(duō)位行业(yè)人士对记者直言，前几年这类服务(wù)费一直是行业(yè)中“约定俗成”的项目。此前出于融资(zī)租赁公司与承租方(fāng)的多(duō)重考(kǎo)虑(lǜ)，会有部分利率以服务(wù)费的形式(shì)收取(qǔ)，但目前此类操作已逐(zhú)渐收紧。

同时记者也发(fā)现，中国银行业协会已对金融租赁公司发出倡议要(yào)求加强服务收费管(探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？guǎn)理，广州等地(dì)也发文对(duì)金(jīn)融机构以咨询费、担保费(fèi)等其他费用为名变相(xiāng)收取的(de)不(bù)合理利息(xī)不予支(zhī)持等。

近11万元服务费

根据张先生提供的(de)资料，其 2020年6月与(yǔ)诚泰融资租赁关联公司(sī)齐鲁(lǔ)通达国际融资租赁有限公司(sī)签署融资租赁(lìn)合同及服(fú)务协议（后均被转让给诚泰融资租赁），其中服(fú)务协(xié)议涉及的服务内(nèi)容包括尽职调(diào)查(chá)与信用风险评估、融资租赁产品介绍、融资方案和交易结构设计、财务管理等，金额为16735元。

同时，张先生还与诚泰(tài)融(róng)资租赁另一(yī)关联方融租易科技有限公司（下称“融租易(yì)科技”）签署(shǔ)另一份服务协议(yì)，称(chēng)其为诚泰(tài)融资租赁设立的专业子公司，向张先生的公司提(tí)供(gōng)GPS软件产品及软(ruǎn)件(jiàn)使用服务等，金额共93160元。

张先生对记(jì)者(zhě)表(biǎo)示，其与融租易科技签署的服务(wù)协议中，有6万余元费用需在对方(fāng)放款前支付，“交了才放款”。对于服务协议中提及的软件产品及服(fú)务等，张先生表示并不(bù)知情。

两份服务协议的(de)金额相加，所涉(shè)服务费已近11万(wàn)元(yuán)。另据合同显示(shì)，租赁成本共139.46万元，其中首付款27.89万元，租金明细表中的租(zū)金总额（含首付款）为150.24万元。记者以租金明(míng)细表中的金(jīn)额粗略(lüè)计算，其利息约为7%左(zuǒ)右，如叠加服务费则(zé)该企业的融资成本在13%左右。

多位融资(zī)租赁从业(yè)人士均对(duì)记者表示，服务费这类费用曾是(shì)行业内比较普遍的一(yī)种收费方式，实际就是变相的利息收入。但近几年此类操作已逐渐收紧，这项费用或(huò)已涉及(jí)违规。

上海某(mǒu)融资租赁从业人士对记者表(biǎo)示，把租金中的租息拆分成一部分(fēn)以租息的(de)方(fāng)式体现、一部分(fēn)以(yǐ)服务(wù)费的方式体现，是此前多年的一种行业惯例。此(cǐ)前监管(guǎn)已通(tōng)过窗口指导等方式要求租赁公司不收取服务费。相(xiāng)较而言，金融(róng)租赁公司的(de)监管要求更为严格，但融资租赁公司也面临同样的监管趋势。

华东某融资租赁公司(sī)人士(shì)直言，以前融资(zī)租赁公司确实有咨(zī)询顾问费、服务费这类费用(yòng)，但现在法院并不支(zhī)持。如果有这类名目(mù)的单(dān)项收费，即使综合(hé)计算后利探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？率较低，也(yě)仍会(huì)被法院裁定为无效。

记者注意(yì)到，当前在司法(fǎ)层面已有城市明确提出不支持(chí)变(biàn)相收取的不合理利(lì)息。如广州市中(zhōng)级人民法院今年4月发布的《关于为金融高(gāo)质量发展提供高质量司法服务和保障的意(yì)见》中提到，对金融机构违反政策提(tí)出(chū)的借款提前到(dào)期、单方(fāng)解除合同等诉讼(sòng)主张和以咨询(xún)费、担保(bǎo)费(fèi)等其他(tā)费用为名变相(xiāng)收取的不合理利息不予支持。

融资租赁(lìn)服务费拆解

根据《融(róng)资租(zū)赁公司监督管理(lǐ)暂行办法》中的定义，融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人(rén)、租赁物的选择，向(xiàng)出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。

在这样的业务模式下，行业人(rén)士认为服务费需分成两种情况来看，一(yī)种是真实为承租人提供了服务，另一种是将部分利(lì)息隐藏进(jìn)服务费的情况。

泓塬资产首(shǒu)席风控顾问李(lǐ)村以直租业务中的服务为例解释，在这类(lèi)业务中，融资租赁(lìn)公司需要根据承租(zū)人的(de)需求，和卖方（即供货商）洽谈整个设备(bèi)采购(gòu)的细节。尽管对(duì)设备的细节要求等实际都来自于承租人的(de)需求，但在涉及进口设备采(cǎi)购的需求时，承租人可能有(yǒu)不熟悉、不擅长的部分。在这类情况下，融资租赁公司基(jī)于对设备方、供应链等的熟(shú)悉，可以为(wèi)承租人提(tí)供一些服务，满足其金(jīn)融之外事项的需求，并收取一定的服务费，这(zhè)是比较正(zhèng)常(cháng)的服务费模式。

在这样的模式下，服务费是否(fǒu)质价(jià)相符就成为判定其(qí)收费是否合理的重点。

不过结合融资租赁公司披露的财报来看，除(chú)利息收入外，许多公司都披露过其服务费、咨询费等名目(mù)下的收入情况，但这项收入近年来呈现下降趋势。

李(lǐ)村对记者分析，基于融资租赁所服(fú)务的(de)企(qǐ)业风险、差异化采购需求、租赁公司资金成(chéng)本等多种(zhǒng)因素(sù)，导致(zhì)融资租赁这种产品的成本更高。在融资租赁行业(yè)发展早期，市场对(duì)于其业务(wù)模(mó)式(shì)不太了解，将一部分利率隐藏进服务费，一(yī)定程度上也(yě)有促进租(zū)赁公司发展、提(tí)高市场接受度的考(kǎo)虑。

多位从业人士均在采访中提到，当前在服务收费管理方面，监(jiān)管的(de)趋势是要求融资租赁(lìn)公司利费分离，即不将租金分解为费用收取，要求严(yán)格区分利息性收入(rù)和手续费、服务费等(děng)费用性收入；同时，也要求其提供质价相符的服务，包括未向(xiàng)承租人提(tí)供实质性服务不收费(fèi)、不将本应自行承担的服务费用转嫁(jià)给(gěi)承租人等。

多(duō)项混乱操作

除(chú)上述提及的服务费外，张先(xiān)生还提到诚泰融资租赁在业务办理期间存在多项混乱操作，暴露出其内控或也存在问(wèn)题。

融资租赁合同下，张先生的公司在还款几期后(hòu)开始出现逾期。此后，有融资租赁公(gōng)司的(de)工作(zuò)人员联系张先生表示，可将其原本融资租赁(lìn)合同(tóng)中(zhōng)的未还款项转为新的售(shòu)后回租合(hé)同。张先生的公司按照新的(de)售后回租合同继续(xù)还款后，却仍被诚泰融资(zī)租赁以原本签订(dìng)的(de)融(róng)资租(zū)赁合同认定为(wèi)逾期(qī)。

诚(chéng)泰(tài)融资租赁工作人员给(gěi)张先生的解释是，这则(zé)售后回租合同的流程未(wèi)获(huò)批准，是无效的，但(dàn)张先生却表示对此并不知情。张先生提供的售后回租合(hé)同中明确显示出租人为诚泰融资租赁，同时已加盖双方(fāng)公司的公章。

此(cǐ)外，此前融资租赁公司与张先生签订(dìng)的合同及协议等还出现了部分付款日期未填写等不合规的问题。

记者就融资(zī)租(zū)赁合(hé)同转(zhuǎn)售后回(huí)租合同这一(yī)事项(xiàng)向行业人士咨询。某(mǒu)融资租赁从业人士对记者(zhě)解释，在已出现逾期的(de)情况下，将原本直(zhí)租模式下的合同(tóng)转为售后回租合同，可以(yǐ)理解(jiě)为融资租赁公司化解不良的一种方式。他认为，从某种意义(yì)上来看，这类似于进(jìn)行了一项债务重组，将原本的项(xiàng)目结(jié)束后做一(yī)个新项(xiàng)目。

但从张先生的案例来看，在签订并拿到对(duì)方盖章的售(shòu)后回租合(hé)同(tóng)后，其第一次签(qiān)订的融资租赁合同或仍处于生效状(zhuàng)态，且期间并(bìng)无相关工作人员告知其新合同“未获(huò)批准”的情况。记者多次通过多(duō)种渠(qú)道尝试联系诚泰融资租赁公司，截至发稿均未获得回(huí)应。

监管趋同于金租公(gōng)司

从融资租赁行业公司类型来看，除融资租(zū)赁公(gōng)司外，还包括金融租赁公司。值(zhí)得关注的(de)是，两类公司在监(jiān)管上存在差异(yì)，对金租公司的要求更为严格。但行业(yè)人士及研究人士均认为，从大的趋(qū)势来看，对融资租赁公司的监管要求会趋同于金租(zū)公司。

在金融租(zū)赁公司的监管方面，近年来发文(wén)不(bù)断。如2022年原银保监会(huì)发布的12号文，2023年国家金监总局发布的8号文等。2024年1月国家金监总局再次发布《金融租赁公司(sī)管理办法(fǎ)（征求意见(jiàn)稿）》，大幅修订此前对(duì)金租公司的(de)监(jiān)督管理规则(zé)。

在(zài)融资租赁(lìn)公司方(fāng)面，原银保监会2020年5月发布22号文，明确监管(guǎn)规则及(jí)规范市(shì)场。至2023年末，22号文三年(nián)过渡(dù)期(qī)到期，整改情况仍未(wèi)达目标，上海、天津、江苏等(děng)均发文延(yán)长监管过(guò)渡(dù)期。

在更具(jù)体的业务层面同样存在区别。以(yǐ)上述(shù)提及的服务费为例，2023年3月中国银行(xíng)业协会曾发文倡议金融租赁公司加(jiā)强探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？服务收费(fèi)管理，包括(kuò)经济咨询(xún)服务收费遵循质价相符的原则、遵循利费分(fēn)离原则等(děng)，同时要求其公(gōng)开披露价(jià)格信息等。而在融资租赁(lìn)公司方面并未检索到类似发(fā)文。

有行业(yè)人士(shì)对记者表示，当前融资租赁公司仍处于持续出(chū)清的状态，但出现问题的情况仍然时有发生。远东资信在其研报中指出，目前金监总(zǒng)局虽未对融资租赁公司(sī)下发新的(de)监管文件，但基于整个融(róng)资租赁行业监管趋势趋严及回归(guī)本源(yuán)主业的态(tài)势，对融资租赁公司的监管要求会越(yuè)发趋同于金租公司(sī)。

李村坦言，当前政策(cè)着(zhe)力于为企业降低融资成本、为企业减(jiǎn)负。在这样的背景下，无论是监管的(de)层面还是司法的层面，都会对融资租赁公司逐渐严加管控。

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