《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行"text-indent:0">证券时报网讯，深交所对《深圳证券(quàn)交易所股(gǔ)票发行上市审核(hé)规则(zé)》（以下简称《首发审核规则(zé)》）进行了修(xiū)订，并自发布之日起(qǐ)施行(xíng)。主要修订内容一是从行(xíng)业地位、经营规模、核心技术工艺(yì)、行业(yè)趋势、经营稳定和转型升级等方面(miàn)，进一步(bù)明确发(fā)行(xíng)人、保荐人(rén)对主板定位进行评估、判断(duàn)的具体要求。二是压实发行人(rén)及“关键少数”责(zé)任。明确发行人应保证(zhèng)相关信息披露(lù)准
确真实反映企(qǐ)业经(jīng)营能力；发行人的控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、董(dǒng)事、监事、高级(jí)管理人员等(děng)“关键少数”应当增强(qiáng)诚信自律法治意识，协调完善公司治理(lǐ)和健全(quán)内(nèi)部(bù)控制制度，按规(guī)定接受内部控制审计。三是压实中介机构责任。把防范财务造假、欺诈发行摆在发行审核更加突出的位置，明确保荐人应(yīng)当从投(tóu)资者利益出发，健全内部决《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行策和责任机制，充分运用资(zī)金(jīn)流水核查、客户供(gōng)应商穿透核查(chá)、现场核验等方式，确保财务数据符合真实的经(jīng)营情况，切实防范财务造假；明(míng)确审核重点关注保荐人
、证券(quàn)服务机构对资金流水、客户供应商(shāng)穿透等方面的核查依据是否充分、现场核验方式是否合理合(hé)规。四是拓展现场督导适用范围。明确本所可通过抽取一(yī)定(dìng)比例(lì)的方式(shì)对相(xiāng)关(guān)中介机构的执业质量进(jìn)行现场督(dū)导；明(míng)确(què)发生重大会后事项的情(qíng)况下(xià)，本(běn)所可以根据需要进行现场督导。五是完善终(zhōng)止审核情形(xíng)。明确信息披(pī)露质量(liàng)存在明显瑕(xiá)疵，严重影(yǐng)响投资(zī)者理解或者本所审核，以及发(fā)行(xíng)人不符合国家产业政策或者板块定(dìng)位的，本所依规作出终止发行上市审核的决定。六是强化(huà)自律监管手段。增加中介机构组织、指使、配合发(fā)行人从事违规行为的处分依据；加强对中介机构违规行为的处 分力(lì)度，将对中介机构和相关责任(rèn)人员暂不受理文(wén)件的(de)期限上限提高至5年；将存在累(lèi)计(jì)两(liǎng)次(cì)不予受理情形的保荐人申报间隔(gé)期由3个月延长至6个月，新增规定现场(chǎng)检查、督导情形下主动(dòng)撤回的申报间隔期为6个月(yuè)。

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