严监管态势明显：深交所发函问询*ST围海高度关注重大违法退市风险

4月29日，因前期(qī)会计(jì)差错致多期财报不准等事项，深交所对*ST围海下发关注(zhù)函，追问公司是(shì)否(fǒu)存在重大(dà)违法退市风险等(děng)。

2024年1月，*ST围海披露《关于前期会计差错更正及追溯调(diào)整的公告》，内(nèi)容显示，公司拟对(duì)2018年至2022年财务报告进行会计差错更(gèng)正。

与此同时，*ST围海董秘、财务总监(jiān)已(yǐ)于 4月 17日辞职；宁波证监局正在对公司会计差错更(gèng)正相(xiāng)关事项继续调查。

对于前述一系列事项对公司退市风险的影响，深交所高度关注并发出关注(zhù)函。

据关注函，深交所请公司结合宁波局正在继续调查(chá)公司会计差错更(gèng)正相关事项的现状和相应年度需更正的财务报告的(de)审计工(gōng)作进展情况，充分提示公(gōng)司可(kě)能存在的重大违法退市风险。并请公司年审会(huì)计师在形成2023年(nián)度财务(wù)报告审(shěn)计(jì)意(yì)见(jiàn)时充分(fēn)考虑上述重大违法退市风险。

深交所还(hái)请公司年审会计师(shī)出具审计意见时充分(fēn)考虑以前年度会计差错更严监管态势明显：深交所发函问询*ST围海高度关注重大违法退市风险正对2023年度期初数准(zhǔn)确(què)性的影响，充分(fēn)考虑在2018年至2022年财务报告更正及审计工作尚未完成的情形下期初数的错报风险。

此(cǐ)外，深交所请公(gōng)司年审会计(jì)师出具审计意见时充分考虑董秘、财务总(zǒng)监离职可能(néng)揭(jiē)示的潜在舞弊风险(xiǎn)。

当前，严监管态势明显，监管层持(chí)续加强上市公司监管，严厉(lì)打击财务造(zào)假、违规(guī)占用等违法违规行为，切实保护投资者(zhě)合法权益。4月(yuè)12日，《国务院关于加强监管防范风险推动(dòng)资本市场高质量发展的若干意见(jiàn)》以及(jí)退市新规征求意见稿正(zhèng)式发(fā)布，坚决出清连续多年财务造假公司。市场分析指出，新政策的出台无疑(yí)为资本市场的持续健康发展奠定了坚实基础(chǔ)，也为全面(miàn)规(guī)范市场秩序提供(gōng)了强有力(lì)的支持。

4月29日，因前期会(huì)计差错致多期财报不准等事项，深交所对(duì)*ST围海下发关(guān)注(zhù)函(hán)，追问公司是否存(cún)在(zài)重大违法退市风险等。

2024年1月，*ST围海披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的(de)公告》，内容显示，公(gōng)司拟对2018年至2022年财务(wù)报告进行会(huì)计差错(cuò)更正。

与此同(tóng)时，*ST围海董秘、财(cái)务总监(jiān)已于 4月 17日辞职；宁波证监局正在(zài)对公司会计差错(cuò)更正相关事项继续调查。

对于前述一系列事项对公(gōng)司退市风险的影响，深交所高度关注并发出关注函。

据关注函，深交(jiāo)所请(qǐng)公司结合宁波局(jú)正在继续调查公司会计差错更正相(xiāng)关事项的现状和相应年度需更正的财(cái)务报告(gào)的(de)审计工作进展情况，充分提示公司可能严监管态势明显：深交所发函问询*ST围海高度关注重大违法退市风险存在的重大违法退市(shì)风险。并请公司年审会计师(shī)在形(xíng)成2023年度财务报告(gào)审计意(yì)见时充分考虑上述重(zhòng)大违法(fǎ)退市风险。

深交所还请公司年(nián)审会计师(shī)出(chū)具审计意见时充分(fēn)考虑以前年度会计差(chà)错更正对2023年度(dù)期初数准确性的影响，充分考虑在2018年至2022年(nián)财务报告更(gèng)正及审计工作尚未完成的情形下期初数的错报(bào)风险(xiǎn)。

此外，深交(jiāo)所请公(gōng)司年审会(huì)计师出(chū)具审计意见时充分考虑(lǜ)董秘(mì)、财务总监离职可能(néng)揭示的潜在(zài)舞弊风险。

当前，严监管态势明显，监管层持续(xù)加强上市公司监管严监管态势明显：深交所发函问询*ST围海高度关注重大违法退市风险，严厉打击财(cái)务造假、违规占用等违(wéi)法违(wéi)规行为，切实保(bǎo)护投资者合(hé)法权(quán)益。4月12日，《国务院关于加强监管防范(fàn)风(fēng)险推动(dòng)资本市场高(gāo)质量发展的若干意见》以及退市新规征求意见(jiàn)稿正式发布，坚决出清连续多(duō)年财务造假公司。市场分析指(zhǐ)出，新政策的出台无疑(yí)为资本市场的持续健康(kāng)发展奠定了坚实基础，也为全面规范市场秩序提供了强有(yǒu)力的支持。

校对(duì)：祝甜婷

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