卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示

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　　深交所网站3日披露关于对中信建投证券(quàn)股份有限公司、王辉、王越（金麒麟分析师）的监管函。

　　据监管函披露，2023年6月16日(rì)，深交所受理了中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司（以下简(jiǎn)称中信建投）推荐的长春卓谊生物股卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示份有限公(gōng)司（以下(xià)简称发行人(rén)）首次公开发(fā)行股票并在主板上市的申请，王(wáng)辉、王越(yuè)为项目(mù)保荐(jiàn)代表人。经查，中信建投等在执业(yè)过程中存在三(sān)方面违规行为。

　　一、未充分关注并审(shěn)慎核查发行人推广活动内控制度执行不到位、会计核算不规范的情形

　　中国证监会现场检查发现，发(fā)行人存在部分推(tuī)广服务(wù)商的推广(guǎng)拜访活(huó)动记录异常或不符合发行人《推广服务商服务项目(mù)管理制度》的规定、部分会(huì)议推广费的(de)证明文件(jiàn)不规范等内(nèi)控制度执行不到位(wèi)的情形。同时，发行人(rén)报告期内还存在部分固定资产(chǎn)未及时入(rù)账、将部分非研发(fā)人(rén)员薪酬计入研发费用、长期待摊费用摊销年(nián)限(xiàn)不准确、未充分(fēn)考虑在建(jiàn)工程减值迹象等会计核算不规范情形。发行人未在申报文件中充分披露(lù)有(yǒu)关情况(kuàng)。

　　申(shēn)报文件显示，中信建投(tóu)重点核查了发行人(rén)各项(xiàng)制度及执行情况，并发表意(yì)见(jiàn)称，发行人的财务管理、内部控制、规范运作等方面制(zhì)度(dù)健全，实施有效，报告(gào)期(qī)财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，财务会(huì)计信息(xī)真实、准确、完整。但中信建(jiàn)投未充分(fēn)关注并审慎(shèn)核查发行人前述推广活动内控制度(dù)执行不到位(wèi)、会计核算不(bù)规范的情(qíng)形，发表(biǎo)的核查(chá)意见不审(shěn)慎，且未督促发(fā)行人充分披露。

　　二、未充分核查发行人关(guān)联交易情况

　　中国证监会现场检查发现，发行人于2021年11月26日、12月17日向第(dì)三方(fāng)动物实验服务机构山东欣博药物研究有限公司（以(yǐ)下简称山东欣博）支付2笔合计451万元预付款，山东欣博收到款项后于当年(nián)11月30日(rì)、12月21日向发行人关联企业安徽德泽(zé)猕猴养殖有限公司（以下简称德泽猕猴）支(zhī)付2笔猕猴采购款合计436万元。发行人未披露通过山东欣博(卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示bó)向德泽猕猴进行采(cǎi)购的关联交易情形。

　　申报文件显示，中信建投(tóu)发表意见称(chēng)，发行人的关联方认定、关联交易信息披露完整，但(dàn)中(zhōng)信建投未充分关注并审慎核查(chá)前述发行人通过山东欣博向德泽猕猴进行(xíng)采购的关联交易情形，发表的核(hé)查意见不审慎，且未督促发行人(rén)准确披露。

　　三、未(wèi)督(dū)促发行人充分(fēn)披露其与控股股东人(rén)员、营业场所混同(tóng)及(jí)整改情况

　　中国证监会现场检查发现(xiàn)，发行人未披露报告期内董事会秘书(shū)成(chéng)磊在控股股东浙江(jiāng)赛尔康宁生物科技有限公司（以下简称赛(sài)尔康宁(níng)）担(dān)任财务负责人、发行人杭州分公司与赛尔康宁的杭州分公司存(cún)在(zài)营业场(chǎng)所混同情形。

　　中信建投在审核问询回复中称，在尽职调(diào)查过程中已(yǐ)关注到前述事项，并在发行人申报上市之前(qián)督促控股股东完成了相关工商登记备案信息(xī)、地址的调整。但中信建投未(wèi)在申(shēn)报文件中记录前述情(qíng)况，也未督促发(fā)行(xíng)人按照《公开发行证(zhèng)券的公司(sī)信息披露(lù)内容与格式准(zhǔn)则第57号--招股说明书》第七十三条等规定充分(fēn)披露前述发(fā)行人与控股股东人(rén)员、营(yíng)业场所混同及整改情况。

　　深交所表(biǎo)示，中信建投等的上述行为违反了(le)本所《股票发(fā)行上市审核规则(zé)》（简称《审核规则》）第二十七条的规定。鉴于上(shàng)述违规事实及情节，依据《审(shěn)核规则(zé)》第七十二条(tiáo)、第七(qī)十四条的规定，决定对(duì)中信建投、王辉、王越(yuè)采取书面警示的自律监管措施。中信建投应(yīng)当引(yǐn)以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进(jìn)行内部追责，并自收到本监(jiān)管函之(zhī)日起二十个交易(yì)日(rì)内提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签(qiān)字并加盖公司公章的书面(miàn)整改报告。

责任(rèn)编(biān)辑：杨赐

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