记者注意到，本次深交所对晶宇环境开出的(de)“资格罚”罚单，为深市注册(cè)制下首单对(duì)IPO项目发(fā)行人给予暂不接受文件的纪
律(lǜ)处分。

据介绍，近日，深(shēn)交所发布《深圳证(zhèng)券交易所股票(piào)发行上(shàng)市审核业务指引第4号——现场督导(2024年修订)》，明确对提起督导的项目均实施“一督到底”，当前也正在抓紧推进对多个现场督导、检查撤回项目(mù)的监管处理(lǐ)，加大自(zì)律监管惩(chéng)戒力度，进一步强化“申报即
担责”，压紧(jǐn)压实市(shì)场主体各方责任。

从源头提高拟上市企业申报质量

日前，国务院(yuàn)印发的《关于加强监
管(guǎn)防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，提出严把发行上市准入(rù)关，强调(diào)要进(jìn)一步(bù)压实发(fā)行人第一责(zé)任和中介机构“看门人”责任。

市场分析人士指出，注册制
下，全面(miàn)从严(yán)加强发行审(shěn)核(hé)监管，推动拟上市企业及“关键少数(shù)”增强诚 信自律法治意识，压实其对发行(xíng)申请文 件(jiàn)特(tè)别(bié)是经营财务等方面信息(xī)披露真实准确的第一责任，是从源头(tóu)提高拟上市企业申报质量(liàng)的关键。

深交所披露的文件(jiàn)显(xiǎn)示(shì)，因晶宇环
境及其实际控制人、董事、监事刻意隐(yǐn)瞒与投资方签署的对赌协议，未在审核问询回复中如实(shí)说(shuō)明主要关联方相关信息，在现场(chǎng)督(dū)导过(guò)程中未按照督导组的要(yào)求及时、完整提供相关材料，深交所对晶宇环境予以三年不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分并处公开谴责(zé)；对违规行(xíng)为
负(fù)有(yǒu)直接(jiē)责(zé)任的4名股东予(yǔ)以公开
谴责；对(duì)核(hé)查(chá)把关(guān)不到位的保荐人、律所、会计师事务所及其相关签字人员予以通报批评
、书面警示。

值得注意的是，本(běn)次深交所对晶宇环境开出的“资 格(gé)罚”罚单，为深市注册制下首单对IPO项目发行人给予暂(zàn)不接受文件的纪律处分(fēn)。

“精准问责”严防“带病(bìng)闯关” 

记者观(guān)察到，在本次纪律处分过程中，呈现了三个特点：

紧盯“关键少数”和直接责任人员。本次对(duì)于公(gōng)司与直接(jiē)责任主 体实施“双罚”，主要是实际控(kòng)制(zhì)人、董(dǒng)事、监事这些(xiē)“关键少数”作为对(duì)赌协议的(de)签署方 ，在(zài)中介机构尽职调查过程中明(míng)确被问询是否存(cún)在对赌协议的情况下，刻意隐瞒签署
的对赌(dǔ)协议、未(wèi)如实配合中介机构的核查工作。

“发行人的控股股东、实际控制人、董监(jiān)高等‘关键少(shǎo)数’，应当如实配合中介机构开展尽职调查和其他相(xiāng)关工作，这是审核(hé)规则的明(míng)确要求(qiú)，也是(shì)注册制下拟上市(shì)企业必须遵守的硬(yìng)约束。对于刻意隐瞒导致信息(xī)披露违规(guī)的直接责任人(rén)员，交易所将依法依规(guī)采取严厉的监管(guǎn)措施，将(jiāng)责任落(luò)到个人、监管落到实处。”深交所负责人指出。

严厉打击屡罚屡犯和严重不诚信(xìn)行为(wèi)。隐(yǐn)瞒抽屉(tì)对赌(dǔ)协议、代持(chí)协议，是发行
上市审核领(lǐng)域常犯的老问题。虽然相关业务规则(zé)对此已有(yǒu)明确的披露要求，但(dàn)仍有企业选择“瞒而不报”，导(dǎo)致在审核过程中遭投诉举报(bào)而打(dǎ)“退堂鼓”，或者在上市后遭起诉“曝光”进而影(yǐng)响公司经营(yíng)发展。这些(xiē)反复犯的(de)老问(wèn)题，反映出拟上市(shì)企业的诚信自律法治意识、内(nèi)部控制的(de)有(yǒu)效性等还需要进(jìn)一步增强(qiáng)。

针(zhēn)对(duì)晶宇(yǔ)环境主要股东(dōng)刻意隐瞒抽屉对(duì)赌协议事(shì)项、未按照(zhào)督导组(zǔ)要求及时完整提供相关材料等反复犯的老问题(tí)、严重(zhòng)不诚信的行为，深交所加大了自(zì)律监管(guǎn)惩(chéng)处的力度，予以“三年不接受发行人提交的上市申请文件”的“资(zī)格罚”和公开谴责，体(tǐ)现了深交所(suǒ)“严监严管”和越往后越严的监管(guǎn)导向。

强化“申报即担责”，严防“一督就撤”“带病闯关(guān)”。晶宇环境经历深交所现场(chǎng)督导(dǎo)后撤回上市申请，但仍收到了罚单，并(bìng)且保荐人(rén)、律师、会计师(shī)等中介机构和(hé)多名责任人员被“双罚”，体现了深交所严(yán)惩“一督就撤”“带病闯关(guān)”的(de)监管(guǎn)导向。

据深(shēn)交(jiāo)所有关负责人介绍，深交(jiāo)所将严格落(luò)实监管“长牙带刺(cì)”、有棱有角的要求，在全(quán)面强化监管、增强监管有效(xiào)性的同(tóng)时，区分(fēn)不同(tóng)违规主体的责任，着力通过“精准(zhǔn)问责”，压实拟上市(shì)企业及“关键少数”的信(xìn)息披露责任、中
介机构的核查把关责任，促进市场各方真正(zhèng)归位尽责。

责编：李丹

校对：李凌锋

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