实控人陆克平再收红牌罚单，连亏四年的四环生物能否成为阳光系最后一根稻草

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　　*ST威创（002308.SZ）超过13亿资金被离奇(qí)转走的事件最近有了(le)定论。

　　*ST威创近日公告称，由于连续20个交易(yì)日(rì)每日股票收(shōu)盘价均低于1元，公司被决定终止上市。根据(jù)相关条款，*ST威创不进入退市整(zhěng)理期，并于(yú)终止上市决定后十五个交易日内摘牌。

　　同日，四环生物公告(gào)称，因*ST威创涉(shè)嫌(xián)信息披露违法违规，公司实控人陆克平和董事陆宇收到广东证监局下达的行政处罚事先告知书(shū)。陆克平被处以2200万元罚款，并采取终身证券市场禁入措施；其子陆宇被处以120万元和600万元罚款，并采取10年证券市场禁入措(cuò)施。

　　公开资料显示，1944年生的陆克平是阳光(guāng)集团的实控人。陆克平的(de)“阳光系”曾实际(jì)控制四环(huán)生物、江苏阳光（600220.SH）、海润光伏（600401.SH）、*ST威创（002308.SZ）四(sì)家上市公司。

　　早在2020年，证监(jiān)会就已(yǐ)经在四环生物的信披(pī)违法违规案件(jiàn)中，向陆克平下发终身禁入红牌。今年7月(yuè)，在江苏阳光违规案中，上证(zhèng)所公开认定(dìng)陆克平3年内不适合担任上市公司董(dǒng)事、监事和高级管理人员(yuán)。

　　目前，在陆克平的阳光系版图中，保(bǎo)住上市公司身份的只剩下四环生物。虽然四环生(shēng)物称，此次的罚单与公司无关，但业绩显示(shì)，公司已(yǐ)经连续四年亏损、连续两(liǎng)年营收不(bù)足3亿元，公司股价(jià)长期在2元附近低位徘徊。

　　再吃禁入红牌(pái)

　　9月18日夜间，四环生物和*ST威创同(tóng)时披露了关于陆克平受到(dào)处罚的信息(xī)。

　　根据广东证监局的行政处罚事先告知书，*ST威创及刘钧、陆克平(píng)涉嫌信息披露违法违规案已调查完(wán)毕，广(guǎng)东证监局依法拟对公司及相关人员作出行政处罚(fá)及采取市场禁入措施(shī)。

　　根据*ST威创同时公告的行政处罚事先告知书，上(shàng)述违法(fǎ)事项主要发生在2023年。*ST威创存在未(wèi)按规定及(jí)时披露实际控(kòng)制人变更情况、协议收购导致公司(sī)实控人控制公司(sī)发生变化(huà)事项、关联方非(fēi)经(jīng)营(yíng)性资金占用(yòng)情况(kuàng)、公司与关联方非经(jīng)营(yíng)性资金往来情况等多项涉嫌信息披露(lù)违法违规的行为(wèi)。2023年半年(nián)度报告、三季度报告均存在虚假记载。

　　违法违规(guī)事实之一，是(shì)陆克平不晚(wǎn)于2023年(nián)6月19日(rì)成为威创(chuàng)股份实际控制人(rén)，但其未告知威创股份相关情(qíng)况，威创股份未按规定及时披露公(gōng)司实际控制(zhì)人变更情况。江苏阳光集(jí)团实控人陆克平通过控制台州市中数(shù)威科决定威创股份董事会成员半数以上(shàng)成员的提名，进而取得(dé)威创股份(fèn)董事会控制权。但威(wēi)创股份在2023年半年度报告(gào)披露“公司(sī)报告期实(shí)际控制人(rén)未发生变更(gèng)”“本企业最终控制方(fāng)是(shì)无实(shí)际控制人”，存在虚假记载。

　　违法(fǎ)违规事实之二，2023年9月20日，陆克(kè)平实际控(kòng)制的阳光集团与刘(liú)钧实际控制的江(jiāng)西西岭(lǐng)能源签订《股(gǔ)权转(zhuǎn)让合作框架协议》。根据该协议安排，西岭能源将(jiāng)通过投资关系取得威创股份控股股东中(zhōng)数威科的控制权，实控(kòng)人刘钧(jūn)构成收购人且将在(zài)未来十二个月(yuè)内成为威创股(gǔ)份实(shí)控人。刘钧未按规定及时履行(xíng)报告义务，陆克(kè)平未告知威创股份其控制公司情况发生(shēng)较大(dà)变化，威创股份也未及时(shí)履行信息(xī)披(pī)露义务。

　　最令市场震惊的，是一笔被离奇划出的13.27亿元资(zī)金。

　　上述股权协议签订后，刘钧成为威创股份的关联自(zì)然人。2023年9月28日(rì)至10月27日，刘钧(jūn)在未经过威创股份内部资金审批的(de)情况下，擅(shàn)自从威创股份银(yín)行账户净转出资金13.27亿元。这13.27亿元被刘(liú)钧用于偿还个人债务，构成(chéng)关联(lián)方非(fēi)经营(yíng)性资金占(zhàn)用，占威创股份最近一期经(jīng)审计(jì)净(jìng)资产的(de)67.24%。威创股份(fèn)未按规定及时披露上述事(shì)项。

　　在刘钧将威创股份账面资金划走的时间，正是陆克(kè)平(píng)之子陆宇担任董事长期间。截至(zhì)2024年9月18日，这笔(bǐ)资金尚未归(guī)还给威(wēi)创股份。

　　此外，威创(chuàng)股份还存在未(wèi)按(àn)规定及时披露公(gōng)司(sī)与关(guān)联方非经营性资金往来(lái)情况，威创股份2023年三(sān)季度报告存在虚假记(jì)载。

　　具(jù)体来说，陆克平实(shí)际控制威创股份后，阳(yáng)光集团成为威创股(gǔ)份的关联(lián)法人。2023年(nián)8月至10月间，威创股份(fèn)和阳光集团之间发生过5.4亿元非经营性资金往来的关联交易，事关民间(jiān)借贷担保事项，占威创股份最近(jìn)一期经审计净资产的27.36%。威创股份未及时披(pī)露上述事项，且未在当年三季报中如实披露上述交易。

　　早(zǎo)有违规操作

　　控股股东大额非经营性资金占用、虚假披露，对于(yú)陆克平来说(shuō)，操作起来并不陌(mò)生(shēng)。

　　这要从最近退市的(de)江苏阳(yáng)光说起。

　　今年6月13日，由于连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元，江(jiāng)苏实控人陆克平再收红牌罚单，连亏四年的四环生物能否成为阳光系最后一根稻草阳光股票触及终止(zhǐ)上市条(tiáo)件，上证(zhèng)所(suǒ)对公司股票作(zuò)出终止上市的决定。

　　7月11日晚间，上证所(suǒ)向江苏阳光下(xià)发纪(jì)律处分决(jué)定书，江苏(sū)阳光及控股股东(dōng)阳光集团、实控人陆克平(píng)在规范运作、信(xìn)息(xī)披露方面，有关责(zé)任人在职责(zé)履行方面存在违规行为(wèi)。

　　上证所(suǒ)称，公司存在控股股(gǔ)东大额非经营性(xìng)资金占用，导(dǎo)致(zhì)公司股票(piào)被(bèi)实施其他风险(xiǎn)警示(shì)。此(cǐ)外，公司(sī)还存在业绩预告披露不准确、更正公(gōng)告披(pī)露不(bù)及时，实际(jì)业绩出现盈亏(kuī)变化，严重影响了投资(zī)者的合理预(yù)期。

　　上证所认(rèn)定，公司控股股东阳光集团(tuán)、实际控制人陆克平违反诚实(shí)信用原则，利用(yòng)对(duì)公司的控制地位致使公司大额资金被控股股(gǔ)东非经营性占用，金额达1.7亿元，数(shù)额巨大，且未清偿，严重影(yǐng)响公司的独立性。上证所(suǒ)公开(kāi)认定陆克平(píng)3年内不(bù)适合(hé)担任上市公司董事、监事和高级管理人员。

　　再早前的故事，发生在2020年之前的四环生物。

　　根据(jù)2020年4月四环(huán)生物披露(lù)的信息，当(dāng)时陆克平因(yīn)涉(shè)及多项违法被罚终身市场禁入，并(bìng)最终合(hé)计(jì)被(bèi)罚2734万(wàn)元。

　　陆克(kè)平不晚(wǎn)于2014年5月23日成为四环(huán)生(shēng)物实际控制人，且其在2014年5月23日至2018年(nián)4月11日期间实际控制四环生物(wù)。在(实控人陆克平再收红牌罚单，连亏四年的四环生物能否成为阳光系最后一根稻草zài)2014年至2018年年(nián)度报告中，四环生物一(yī)直(zhí)披露的(de)是(shì)公(gōng)司 “无实际控制人(rén)”。

　　证监会在《行政(zhèng)处罚决定书》称陆克平(píng)“违法行为持续时间长，手段(duàn)特别恶劣，涉案(àn)数(shù)额特别巨大，严重扰乱市场秩序(xù)并造成严(yán)重社(shè)会影响，在重(zhòng)大(dà)违法活动中起主要作用，致使投资者利益遭受特别严重(zhòng)的损害”。

　　就这两(liǎng)次的罚单，陆克平本人的被罚金额约5000万元，被市场认为是天价罚单。但在对多家A股公司的操作中，陆克平及阳光系获益几何？*ST威创被转走的13.3亿与陆(lù)氏家(jiā)族有何关联？这些问题目前都还(hái)没有(yǒu)答案。

　　历史(shǐ)数据显示，2020年，陆(lù)克平家族以110亿元身家，处(chù)于胡润百富榜第523位。

　　四(sì)环生物的(de)困境

　　根据上述(shù)告知书，在*ST威创涉嫌信息(xī)披露违法违规案中，陆克平被罚款2200万元，并被采取终身证券(quàn)市场禁入措施，陆宇被处以720万元罚款，并被采取10年证券市(shì)场禁入措施(shī)。

　　四环生(shēng)物表示，本(běn)次信(xìn)息披露违法违规所涉及事项均与公司无(wú)关，公司生产经营情(qíng)况正常。

　　根据最(zuì)新披露的股(gǔ)东信(xìn)息，截(jié)至6月30日，四环(huán)生物的股东总户数还有超过10万。对于这10万投资者来说，四环生(shēng)物在资本市场的路还能走多(duō)远与他(tā)们的利(lì)益切身(shēn)相关(guān)。

　　目前，从(cóng)股(gǔ)价来看，今年(nián)以来四环生物长期在2元上下徘徊(huái)。9月18日收盘时，公司股价(jià)跌2.97%报收1.96元/股。

　　事实上，悬在四(sì)环生物头上的还有另一把利剑，就是公司面临的经(jīng)营困境。

　　财报数据显示，2021~2023年及2024年上(shàng)半年，公司营收分别为3.51亿元、2.7亿(yì)元、2.35亿元和1.06亿元(yuán)；同期归母净利润为-3479万元、-4879万元、-7527万元(yuán)及-1106万元；扣非净利润-3673万元、-4965亿元、-7452万元和-1106万元。

　　依据最新规(guī)定，主板上市公司退(tuì)市风险(xiǎn)警示标准为“营业收入不足3亿(yì)元+利润总额、净利润、扣非(fēi)净利润三者孰低者为负值”。也就是说，如果四环生物2024年下半年没(méi)有达到近2亿元的营收，并且没能扭亏的话，也可能会有(yǒu)和阳光系的其他公司一(yī)样(yàng)走向退市边缘的风险。

责任编(biān)辑(jí)：刘万里 SF014

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