国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答 记者问

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　　近日，国家金融监督(dū)管理总(zǒng)局修订发布《金融租赁公司(sī)管理办法(fǎ)》（以下简称《办法》），有关司局负责(zé)人就相关问题回答了记者(zhě)提 问(wèn)。

　　一、《办法》的修订背(bèi)景是什么？

　　经过多年发展，金(jīn)融租赁(lìn)公司的业务(wù)模式和风险特(tè)征(zhēng)均发生显著(zhù)变化，现行办法已(yǐ)无法(fǎ)满足行业高质量发展(zhǎn)和监管需求。同时，近年来金融监管部(bù)门在公司治理、股权管(guǎn)理、关联交易管(guǎn)理(lǐ)等(děng)方面出(chū)台了一系列监管(guǎn)制度法规(guī)，《办法(fǎ)》结合金融租赁(lìn)行业(yè)实际情况，进一(yī)步补充完(wán)善相关内容(róng)，加强与现行监管(guǎn)法规衔接。《办法》修订有(yǒu)利(lì)于(yú)进一 步加(jiā)强金融租赁公司监管，防范金融风险，完善机构定位，优化金(jīn)融服务，大力(lì)支持企业(yè)设(shè)备更(gèng)新(xīn)改(gǎi)造，促(cù)进(jìn)行业高质量发展。

　　二、《办法》主要修(xiū)订(dìng)内容有哪 些？

　　《办法》共有9章。主要修订内容如下(xià)：一是(shì)修改完 善主要出资人制(zhì)度。提高金融租赁公司最低注册资本(běn)金(jīn)要求，增强风险抵御能力；新增国有资本 投资运营公司、国有金融资本投资运营公司和境外(wài)制造业企业三(sān)类主(zhǔ)要出资人类型(xíng)；适当(dāng)提高主要出资人的总资产、营业收入、注册(cè)资本等(děng)市场(chǎng)准(zhǔn)入标准以及最低持(chí)股比(bǐ)例要求，强化主要出资人的股东责任。二是强(qiáng)化业务分(fēn)类监管。按照业务风险程(chéng)度及所需专业能力差异，进一(yī)步厘清基础业务(wù)和专项业务范围，取消非主业、非必(bì)要类业
务(wù)，严格业务分级监管。三(sān)是加强公司(sī)治理监管。全面贯彻近年来金融监管部门出台的关(guān)于公司治理、股东股权、关联交易和
信息披露等方(fāng)面(miàn)监管法(fǎ)规和制度要求，进一步明确了金融租赁公司党的建设、“三会一层”、股东义务、薪酬管理(lǐ)、关联交易、信 息
披露等方面监管(guǎn)要求。四是(shì)强化风险(xiǎn)管理(lǐ)。明确金融(róng)租(zū)赁公司资本充足(zú)、信用风(fēng)险(xiǎn)、流动性风险、操(cāo)作风险以及重大关联交易等方面的监管要求，优化(huà)增设部分监(jiān)管指标，明确监(jiān)管评级、监管强(qiáng)制措(cuò)施(shī)等方面要求。五是规范涉(shè)外融资租赁业务。明确相关(guān)业务经营规则，将金融租赁公司在境外设立项目公(gōng)司作为专项业(yè)务管理。六(liù)是完善业务经营规则(zé)。针对业(yè)务经营管理中的薄弱(ruò)环节，补充完(wán)善转受让融(róng)资(zī)租赁(lìn)资产、联合租赁、固定收益类投(tóu)资、保理融资、合作机构(gòu)管(guǎn)理、消费者权益保护等方面的具体经营和管理规则。

　　三、《办法》为何提(tí)高金融(róng)租(zū)赁公司主(zhǔ)要出(chū)资人最低持(chí)股比例(lì)要求(qiú)？

　　《办法》将金融租赁(lìn)公司主
要出资人持股比例要求由不低于30%提高
至不(bù)低于51%。主要考虑：一是(shì)从近年监(jiān)管实践(jiàn)来看，提升主要出资人持股比例有利于压实(shí)股东责任，更好发挥
股东资源优势(shì)，促进股(gǔ)东积极发挥支持作用。二是有利于 提高决策效率，避免由于股权(quán)过度(dù)分散导致公司治理失效(xiào)失衡(héng)等问题。三是(shì)有利于明确金(jīn)融机构的大股东和实际控制人，防范股
东通过代持、隐瞒一致行动关系(xì)等方式(shì)规(guī)避监管、违规操控甚至掏空(kōng)金融租赁公(gōng)司等问题。

　　同时，为(wèi)避免出现大股(gǔ)东(dōng)违规干预金(jīn)融租赁(lìn)公司经营管(guǎn)理等问题，《办法》专门(mén)增加
了公司治理、股(gǔ)东义(yì)务、关联交易等(děng)方面的监管要求，形成金(jīn)融租赁公司内部和外部的有效制约和良
性互动。

　　四、《办(bàn)法》对金融租赁公司业务范围有哪些调整？

　　《办
法》对金(jīn)融租赁公司的业务范围进行(xíng)了优化(huà)调整(zhěng)，更加(jiā)专(zhuān)注主责主业(yè)。一方面，区分基础业务和专项(xiàng)业务。考虑到“固定收益类投资业务”“提供融资租(zū)赁相关咨询服(fú)务(wù)”对金融租赁公司专业性要求更高，将两项业务(wù)由基础业务调整到专项业务。另一方面，对(duì)境外业务实施分类管理(lǐ)。在专(zhuān)项业务范围中，进一(yī)步(bù)细(xì)化金融租赁(lìn)公司设立项目公(gōng)司开(kāi)展融资租赁业务专项业(yè)务(wù)资质，区分为境内(nèi)业务和境外(wài)业务两项，要求(qiú)金融租赁公司从事(shì)境外融资租赁业务应当以项目公司形式开展。同时，考虑到飞(fēi)机、船舶等租赁物单体价值较大、对出租人专业能力要求较高，从(cóng)事此类境外业务需通过(guò)设立专(zhuān)业子公司方式进行。对于以其 他设备资产为租赁物的境外业务(wù)，符合条件的金融(róng)租赁公司可在申请获取相(xiāng)关业务资质后，在境内或境外设立项目公司(sī)开展(zhǎn)此(cǐ)类业务。

　　五、《办法》从哪 些方面规范融资租赁(lìn)业务活动？

　　一是优化调整租赁(lìn)物(wù)范(fàn)围。根据国际同业发展实践和行业惯例，《办法(fǎ)》将(jiāng)租赁物(wù)范围由(yóu)固定资产调整(zhěng)为设(shè)备资产，着力(lì)为(wèi)企(qǐ)业设备更新(xīn)改造提供(gōng)特(tè)色化金融服务(wù)，引导金融租赁公司更加专营专注，回归租赁本源。同时，结(jié)合近年来实践经验，允许将经济林、薪炭林、产畜和役畜等(děng)生产性生物资产作为(wèi)租赁(lìn)物。

　　二是加强租赁物(wù)适格性监管。《办法》要求租赁物(wù)应当权 属清(qīng)晰、特定化、可处置、具有经(jīng)济价值并能够产生使用收益。同时，不得以低(dī)值易耗品和小微型载
客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属存在争议或已被(bèi)司法(fǎ)机关查封、扣押的财产或所有(yǒu)权(quán)存在瑕疵的财(cái)产作为租赁物。

　　三是强化租赁物价值评估管理。从近年来融资租赁业务(wù)发(fā)展和风险处(chù)置经(jīng)验来看，在选(xuǎn)择了适当租赁物、准确(què)估值(zhí)定价的前提下，融资租赁业(yè)务 出险(xiǎn)和终极损失的概率不(bù)大。因此，《办法》重点强化租赁物价值(zhí)管理，要求金(jīn)融租赁公司建立内部制衡机制(zhì)，健全租赁物价值评(píng)估体系，制定估值定价管理制度，明确估值(zhí)程序、因素和方法，以合理确(què)定租赁物(wù)资产价值。同时，要求加(jiā)强对外部评估机构的管理，明确准(zhǔn)入和退出标(biāo)准，全面提升对租赁(lìn)物(wù)估(gū)值和(hé)管理能力。

　　六、《办(bàn)法》监管指标主要有哪些变化？

　　一是新增杠杆率及财务杠杆倍(bèi)数(shù)指标。金融租赁公司作为不吸收公 众存 款的非银行金融(róng)机构，为避(bì)免(miǎn)其盲目扩张，《办法》新增杠杆率、财务杠杆倍数等监管指标
。其中，杠杆率指(zhǐ)标不得低于6%，财务杠杆倍数指标不(bù)得超过10倍。

　　二是优化拨(bō)备覆盖率和同业拆借比例监管指标。按照逆(nì)周(zhōu)期监管的思路，将拨备覆(fù)盖率由(yóu)不低(dī)于150%下调为不低于100%，在(zài)确保损(sǔn)失准备能够有效覆盖预期信用损(sǔn)失的基(jī)础上，支持金融租赁公司加大对实体经济(jì)支持力度(dù)。将同业拆借比例规范范围由同业拆入业务扩展到同业拆入和同业拆(chāi)出业务。

　　三是新增(zēng)租赁应收款拨备率、流动性比例(lì)、流动性覆盖率等指标(biāo)，进一步完善监管指标体系。对于流动性比例、流动性覆(fù)盖率具 体指标(biāo)计算方式(shì)和指标值，金融监(jiān)管总局将结(jié)合行业实际，另行研究
确定。

　　七、《办法》公开征求意见情况如何？

　　2023年1月，《办法》面向社会公开征(zhēng)求意见(jiàn)，各方(fāng)反(fǎn)馈的大部分合理化意见建议均被采纳，未采纳意见主(zhǔ)要集中在盲目降低监(jiān)管要求以及对(duì)法规(guī)条文未充分理解等方面。关于部分反馈意见提(tí)出的(de)法规(guī)解释说明和(hé)实施过渡期(qī)安排(pái)等内容，金融监管总局将另(lìng)行印发文(wén)件予以明确。

　　附：《金融租赁公司管理办法》

　　金融租赁公司(sī)管理(lǐ)办法

　　（2024年9月14日国(guó)家金融监督(dū)管理总局令2024年 第6号公布 自自2024年11月1日起施(shī)行）

　　第一章 总 则

　　第(dì)一条 为规范金(jīn)融租赁公司经营行为，防范金融(róng)风险，促进金融租赁公司稳健经营和高质量发展，根据《中华(huá)人民(mín)共和国民(mín)法典》《中华人民共和国公司法》《中华人(rén)民 共和国
银行业监督管理法(fǎ)》等法律法规，制定本办法。

　　第二条 本办法所称金融租赁(lìn)公司，是指经国家金融监(jiān)督管理总局批准设立(lì)的，以经营融资 租赁(lìn)业务(wù)为主的非银行金融机构。

　　金融租赁公司名称中应当标明“金(jīn)融租赁”字(zì)样。未经国家金(jīn)融监督管理总局批准(zhǔn)，任何组(zǔ)织和个人不得(dé)设立金融(róng)租赁公司，任何组织不得在其名(míng)称中使用“金融租(zū)赁(lìn)”字样。

　　第三条 本办法所称专业子公司，是指经国家金融监(jiān)督管理总局批准，金融租赁公司设立(lì)的从事特定领域融(róng)资租(zū)赁业务(wù)或以特定业务模式(shì)开展融资(zī)租赁业务的专业化(huà)租(zū)赁子公司。

　　本办(bàn)法所(suǒ)称项(xiàng)目公司，是指金融租赁公司、专业子公(gōng)司为从事(shì)某类具体(tǐ)融资租赁业务等特(tè)定目的而专门设立(lì)的项目子公司。

　　第四条 本(běn)办法所称融(róng)资租赁，是指金融租赁公(gōng)司作为出租人(rén)，根据承租人对出卖人、租赁(lìn)物的选(xuǎn)择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支(zhī)付租金的交易活动，同时具(jù)有资金融通(tōng)性质(zhì)和租赁物所有权由出卖人(rén)转移至出租人的特(tè)点。

　　本办法所称(chēng)售后回租(zū)业(yè)务，是指承租人和出卖人为同一
人的融(róng)资
租赁业务，即承租人将自有资产出(chū)卖给出租人(rén)，同时与出(chū)租人(rén)签订融资租赁合同，再将(jiāng)该资产从出租人处租回的融资租赁业(yè)务(wù)。

　　第五条
金融租赁公司开展融国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问资租赁业(yè)务的租(zū)赁物类型，包括设备资产、生(shēng)产性生物资产以及国家金融监督管理总局认可的其他(tā)资产。

　　第六(liù)条 国家金融监督管理总局及其派出机构依法对金融租赁公司、金融租赁公司专(zhuān)业子公司以及(jí)所设(shè)立的项(xiàng)目(mù)公司实施监督管理(lǐ)。

　　第二章(zhāng) 机构设立(lì)及变更

　　第一(yī)节 金(jīn)融租赁公司设立(lì)及变更

　　第七条 申请设立(lì)金融租赁公司，应当(dāng)具备以(yǐ)下条件(jiàn)：

　　（一）有符合(hé)《中华人民共和国公司法》和国家金融监(jiān)督管理总局(jú)规定的(de)公司章
程；

　　（二）有符合规定条(tiáo)件的主要出(chū)资人；

　　（三）注册资本为一次性实缴(jiǎo)货币资(zī)本，最(zuì)低(dī)限额为10亿元人民
币或等值(zhí)的可自由兑换货币，国家金(jīn)融(róng)监(jiān)督管理总(zǒng)局根据金(jīn)融租赁公司的发展情况和审慎监管的需要，可以提(tí)高金融租(zū)赁公司注册资本金的最低限额；

　　（四）有符(fú)合任职资格条件的董事、高级管理人员，从(cóng)业人员中具有金融或融(róng)资(zī)租(zū)赁工作经(jīng)历(lì)3年以上的人员应当(dāng)不低(dī)于总人数的50%，并且(qiě)在(zài)风险管理、资金管理(lǐ)、合规及内控管理等关键岗位上至少各有1名(míng)具(jù)有3年以上(shàng)相关金融从业经验的人(rén)员；

　　（五）建(jiàn)立有效的公司治理、内部控制和风险管理(l国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问ǐ)体系；

　　（六）建立与(yǔ)业务经(jīng)营和监管要求相适应的信息科(kē)技架构，具有支撑业(yè)务(wù)经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；

　　（七）有与业(yè)务经营相适应的(de)营业场所、安(ān)全防范措施(shī)和其他设(shè)施；

　　（八）国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局规章规定的其他审慎性条件。

　　第八条 金融租赁公司的主要出资人，包括在中国境内外注(zhù)册的具有独立法人资格(gé)的(de)商业银行，在中国境内外注册的主营业务为制造适(shì)合融资租赁交易产品的大型企业，在中国 境外注册(cè)的具有独立(lì)法人(rén)资格的融资租赁公(gōng)司，依法设立或授权(quán)的国(guó)有(yǒu)（金融）资本投资、运营公司(sī)以及(jí)国家金融监督管(guǎn)理总局认可的(de)其(qí)他出资人。

　　金融租赁公司应(yīng)当有一名符合第十条至第十三条规定的(de)主要 出资人，且其出(chū)资(zī)比(bǐ)例不低于拟设金融租赁公司全部(bù)股本(běn)的51%。

　　根据国务院授权持有(yǒu)金融股(gǔ)权的投资主(zhǔ)体、银行业金融机(jī)构，法律法规另有规定的主体(tǐ)，以及投资人经国家金融监督管理总局(jú)批准并购重组高风险金融租赁公司，不(bù)受本条前款规定限制。

　　第(dì)九条 金融租赁公司主要出资人，应(yīng)当(dāng)具备以下条件：

　　（一）具(jù)有良好的(de)公司治(zhì)理结(jié)构、健(jiàn)全的风险管理制度和内部(bù)控制机制；

　　（二）为拟(nǐ)设立金融租赁公司确定了明确的(de)发展战略
和清晰的盈利模式；

　　（三）最近2年内未发(fā)生重大案件或重大违法(fǎ)违规行为(wèi)；

　　（四）有良(liáng)好的社会(huì)声誉、诚(chéng)信记录和纳税(shuì)记录；

　　（五）入股资(zī)金为自有(yǒu)资金(jīn)，不得以(yǐ)委托资(zī)金、债务资金等(děng)非自有资金(jīn)入股；

　　（六）注(zhù)册地位于境外的(de)，应(yīng)遵守注册地法 律法规(guī)；

　　（七）国家金(jīn)融监(jiān)督管理总局(jú)规章规定(dìng)的其他审慎性条件。

　　第十条 在(zài)中国境内外注(zhù)册的具有独立法(fǎ)人资格(gé)的商业银行作为(wèi)金(jīn)融租赁公司主要出资人，除适用本办法第九条规定的条件(jiàn)外，还应当具备以下条件：

　　（一）监管评级良好；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于5000亿元人民(mín)币或等值的可
自由兑换货币(bì)；

　　（三）财务(wù)状况良好，最近
2个会计年度(dù)连续盈利；

　　（四(sì)）权益性投资余额原(yuán)则上不得(dé)超过本行(xíng)净(jìng)资产的50%（含本次投(tóu)资金额）；

　　（五(wǔ)）具有有效的反洗(xǐ)钱和(hé)反(fǎn)恐怖(bù)融资措施；

　　（六）境外商业银行所(suǒ)在国家(jiā)或地区的监管当局已经与国家(jiā)金融监督管理总局(jú)建立良好的监督
管理合作(zuò)机制；

　　（七）满足所在国家或地区监管当局的审(shěn)慎(shèn)监管要求；

　　（八）国家金(jīn)融监督管理总局规章规定的其(qí)他审慎性条件。

　　第(dì)十一条(tiáo) 在(zài)中国(guó)境内外注册的主(zhǔ)营(yíng)业(yè)务为制造适合融资(zī)租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公(gōng)司主要(yào)出资人，除适用本办法第九条规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）最近1个会计(jì)年度的营业收入不低于500亿元人民币或等值的(de)可自由兑换货币；

　　（二(èr)）最
近1个 会计年度末 净资产不(bù)低于总资产的40%；

　　（三）最近(jìn)1个会计年(nián)度主营业务(wù)销售收入占全部营业收入的80%以上；

　　（四(sì)）财务状况良好(hǎo)，最近3个会计年度连续盈利；

　　（五）权益性投资余额原(yuán)则上不得超过(guò)本公司(sī)净资产的40%（含本次投资金额）；

　　（六）国家(jiā)金融监(jiān)督管理总局规章(zhāng)规(guī)定的其他(tā)审慎性(xìng)条件。

　　企业根(gēn)据经营管理需(xū)要(yào)，通过集团内投资、运(yùn)营公司持有金融租赁公司股(gǔ)权的，可(kě)以按照集团合并报表(biǎo)数据认定(dìng)本条规定条件。

　　第十(shí)二条(tiáo) 在中国境外注册的具有独立法人资格的融资租赁公司作为金(jīn)融租赁公司主要出资人 ，除适用本办法(fǎ)第(dì)九条规定(dìng)的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）在(zài)业务资源、人才储(chǔ)备、管(guǎn)理经验(yàn)等方面具备明显优势，在(zài)融资租赁业务开展等(děng)方面具(jù)有成熟经验；

　　（二）最近1个(gè)会计(jì)年度(dù)末总(zǒng)资产(chǎn)不低于200亿元人(rén)民币或等值的可自由兑(duì)换货币；

　　（三）财务状况良(liáng)好，最近3个会计年(nián)度(dù)连续盈利；

　　（四(sì)）权益性投资余额(é)原则上不得超过本公(gōng)司净资产的40%（含(hán)本次投资金额）；

　　（五）接受金融监管(guǎn)的融资租(zū)赁公司需满足(zú)所在国家或地(dì)区监管当局的审慎(shèn)监(jiān)管要 求；

　　（六
）国家金融监督(dū)管理总局规章(zhāng)规定(dìng)的其他审慎性条件。

　　第十三条 依法设立或授权的国有（金融）资本 投资、运营(yíng)公司作为金融租赁公司主要出资人，除适用本办法第九条规(guī)定(dìng)的(de)条件(jiàn)外，还(hái)应当具备以下(xià)条件：

　　（一）国有资本投资、运营公司最近1个会计年度末总资产不(bù)低于3000亿元人民币或等值的可自由兑换货币且 注册资(zī)本(běn)不(bù)低于30亿元，国有金融资本投资、运营公(gōng)司最近(jìn)1个会计年度末总资产(chǎn)不(bù)低于5000亿元(yuán)人民币或等值的可自由兑换货币且
注(zhù)册资本不低于 50亿元；

　　（二）财务状况(kuàng)良好，最近(jìn)3个会计年度(dù)连续盈利；

　　（三）国家金融监督管理(lǐ)总局规(guī)章规定的(de)其他审慎(shèn)性条件(jiàn)。

　　第十四(sì)条(tiáo) 其他金融机(jī)构作为金融租(zū)赁(lìn)公司一般出(chū)资人，适用本办法第(dì)九条第一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项及(jí)第十条第一项、第三项、第四项、第五项、第(dì)六项(xiàng)和第七项规(guī)定的条件。

　　其他非金融(róng)企业作为金融租(zū)赁公司一(yī)般(bān)出资人，除适用本办法第(dì)九 条第(dì)一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项外，还应当符合最近2个会(huì)计年度连续盈(yíng)利、最近1个会计年度末净资产(chǎn)不低(dī)于总资产的30%、权益性(xìng)投资(zī)余额原则上不得超过(guò)本公(gōng)司净资产的50%（含(hán)本次投资金额）的(de)条件。

　　第(dì)十五条 有(yǒu)以下情形之一的企业，不得作为金融租赁公司的出资人：

　　（一）公司(sī)治理结构与机制存在明显(xiǎn)缺陷；

　　（二）关(guān)联企业众多、股权(quán)关系复(fù)杂且不透(tòu)明、关(guān)联交易(yì)频繁(fán)且异常；

　　（三）核心主业不(bù)突出且(qiě)其经营范围涉及行业过多；

　　（四）现金流量波动受经济景气影响(xiǎng)较大；

　　（五）资产负债率、财(cái)务杠杆率高于行业平均水平；

　　（六）被(bèi)相关
部门纳入严重失信(xìn)主体名单；

　　（七）存在恶(è)意逃(táo)废金融(róng)债务行为；

　　（八）提供虚假材料(liào)或者作不实声明；

　　（九）因违法违规行为 被金融监(jiān)管(guǎn)部门或政府有关部门查处，造成恶劣影响；

　　（十(shí)）其他可能会对金
融租赁公司产生(shēng)重大不利(lì)影响的情况(kuàng)。

　　第十六条 金(jīn)融(róng)租赁公司的公司性质、组织形式(shì)及(jí)组织机构应当(dāng)符合《中华(huá)人民共和国公司法》及其他(tā)有(yǒu)关法律法(fǎ)规的规(guī)定，并应当在公司章程(chéng)中载明。

　　第十七条 金融租赁公司董事和高级管理(lǐ)人员实行任职资(zī)格核准制(zhì)度。

　　第 十(shí)八(bā)条(tiáo) 金融租(zū)赁公司有(yǒu)下列(liè)变更事项(xiàng)之一的，应当(dāng)向国家金融(róng)监督管(guǎn)理总局或其派出机构申请批准：

　　（一(yī)）变更名称；

　　（二(èr)）调整业务范围；

　　（三）变更(gèng)注册资本；

　　（四）变更股权或调整股(gǔ)权 结(jié)构；

　　（五(wǔ)）修改 公(gōng)司章(zhāng)程；

　　（六(liù)）变更住所；

　　（七）变更(gèng)董事 、高级管理人员；

　　（八）分立或合并；

　　（九）国家金(jīn)融监督管理总局规(guī)定的其他变更事项。

　　第二节(jié) 专业子公司设立及变(biàn)更(gèng)

　　第十九条 经国家金(jīn)融监(jiān)督管理总局批准，金融租赁 公司可以在中国境内保税地区、自由贸易试验区、自由贸易港 等境内区域以及境外区域设立专业子公司。涉及境外投资事项的，应当符合我国境外(wài)投资管理相关规
定。

　　第二十条 专业子公司的(de)业务领域包括飞机(jī)（含发动(dòng)机）、船舶（含集装箱）以及经国家金融监督 管理(lǐ)总局(jú)认可的其(qí)他融资租赁业务领域。经国家金融监督管理(lǐ)总局(jú)批准，金(jīn)融租赁公司可以(yǐ)设立专门从事厂 商租赁业务模式的专业(yè)子公司。

　　专(zhuān)业子公司开展融资租赁业务所涉及(jí)业务领域或厂商租赁等业务模式，应当与其公司名称中所体现的特定业务领域或特定业务模式相匹配(pèi)。

　　第二十(shí)一条 金融租赁公司申(shēn)请 设立境内专业子公司，除适用本办法(fǎ)第九条及第十条第一项(xiàng)、第三项(xiàng)、第四项、第五项规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）具有良好的并
表管理能力；

　　（二(èr)）在业务存(cún)量、人才储备等方面具(jù)备(bèi)一定优势，在专业(yè)化管理、项目(mù)公司业务开展等方面具有(yǒu)成熟(shú)的经验，能够有效支(zhī)持专业子公司稳健可持续发展；

　　（三）各项监(jiān)管(guǎn)指标符合本办法规定；

　　（四）国家 金融监督管理总局规章规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第二十二条 金融租赁公司申请设立境外专业子公司，除适用本办法(fǎ)第二(èr)十一条规定的(de)条件外，还应当(dāng)具备以下条件：

　　（一）确有业务发展需要，具备清(qīng)晰(xī)的海外(wài)发展战略；

　　（二）内部管理水平和风险管控能力与境外业(yè)务发展相适应；

　　（三）具(jù)备与境外经营环(huán)境相(xiāng)适(shì)应的专(zhuān)业人才队伍
；

　　（四）所提申 请符(fú)合有关国家或地区的法律(lǜ)法规(guī)。

　　第(dì)二十三(sān)条 金(jīn)融(róng)租赁公司设立的专业子(zi)公(gōng)司，应当具备(bèi)以下条(tiáo)件：

　　（一）有符(fú)合规(guī)定条件的(de)出资人；

　　（二）注册资本最低限额为3亿元人民币或等(děng)值的可(kě)自由(yóu)兑换货(huò)币；

　　（三）有符合任职(zhí)资格条件的董事、高级管理人员和(hé)熟悉融(róng)资(zī)租赁业务的(de)从业(yè)人(rén)员；

　　（四）有健全的公司治理、内部(bù)控(kòng)制和(hé)风险(xiǎn)管(guǎn)理体系(xì)，以及与业务(wù)经营相适(shì)应的管理信息系统；

　　（五）有与业务(wù)经营相适(shì)应的营业(yè)场所、安全防范措施和其他设
施(shī)；

　　（六）境内专(zhuān)业子公(gōng)司需有(yǒu)符(fú)合(hé)《中华人(rén)民(mín)共和国公司法(fǎ)》和国家金融监督(dū)管理总局规定的公司章程；

　　（七）国家金融(róng)监督管理总局规章规 定的其他(tā)审慎(shèn)性条件(jiàn)。

　　第二 十四条 金(jīn)融租赁公司设立专(zhuān)业子公司原(yuán)则上应当100%控股，有特殊情况需要引进其(qí)他投资者 的，金融租赁公司(sī)的持股比例不(bù)得低于(yú)51%。

　　引进(jìn)的投资者原则上应当符(fú)合本办法(fǎ)第十条至第十三条规定的(de)主(zhǔ)要出资人条件(jiàn)，熟悉专业子公司经营的特定领(lǐng)域(yù)，且在业务开(kāi)拓、租赁物管理等方(fāng)面具有比较优势，有助于(yú)提升专业(yè)子公司的专业化发展(zhǎn)能力和风险管理水平。

　　第二十五(wǔ)条 金(jīn)融租(zū)赁公司专业子公司有下列变(biàn)更事项之一(yī)的，应当按规定向国(guó)家(jiā)金融监督管理总局(jú)或其派出机构申(shēn)请批准或报告：

　　（一）变更名称(chēng)；

　　（二）变更注册资本；

　　（三）变更股权或调整股权结(jié)构；

　　（四）修改(gǎi)公司(sī)章程；

　　（五）变更(gèng)董事、高级管(guǎn)理人员；

　　（六）国家金融监督(dū)管理总局规定的其他事项(xiàng)。

　　第二十六条 专业子公司董事和(hé)高级(jí)管理人员实行任职资格核准制(zhì)度。

　　第(dì)二十七条 金融租赁公司可(kě)以在其(qí)业务范围内，根据审慎原则对所设立专业子(zi)公司的业务范围进行授权，并在授权(quán)后十(shí)个工(gōng)作日内向金融租赁公司所在地的国家(jiā)金融监督管理(lǐ)总局(jú)省级派出机构报告，抄报境内专业子公司所在地的国家金融监督管理总局省级派出机构(gòu)。

　　金融租赁公司不得将同业拆借和固(gù)定收益(yì)类投资业务向专(zhuān)业子公司授权。

　　第(dì)三章 业务范围

　　第(dì)二十八条 金融(róng)租赁公(gōng)司可(kě)以经营下列本外(wài)币业务：

　　（一）融资租赁业务；

　　（二）转让(ràng)和受让融(róng)资(zī)租赁(lìn)资产；

　　（三）向非银行股东借入3个月（含）以(yǐ)上借款；

　　（四）同业拆(chāi)借；

　　（五）向金融机构融入资金；

　　（六）发行非(fēi)资本类债券(quàn)；

　　（七）接受(shòu)租赁保证金；

　　（八）租赁物(wù)变(biàn)卖及(jí)处(chù)理业务。

　　第二十九条 符合条件的(de)金融(róng)租赁(lìn)公司可(kě)以向(xiàng)国家(jiā)金融监督管理(lǐ)总局及其
派出机构申请经营下列本外币业务：

　　（一）在境内设立项目(mù)公司开展融资租赁业务；

　　（二）在境外设立项目公司开展融资租赁业 务；

　　（三）向专(zhuān)业子公司
、项目公司发放股东借款，为(wèi)专业子公司、项目公(gōng)司提供(gōng)融资担保、履约担保；

　　（四）固定收益类投资业务；

　　（五）资产证券化业务；

　　（六）从事套期保值类衍生产品(pǐn)交易；

　　（七）提 供融资租赁相关咨询服务；

　　（八）经国家金融(róng)监督管理总局批准的其他业务(wù)。

　　金融租赁公司开办前款所列业务的具体条件和程序，按照国家(jiā)金融(róng)监督管(guǎn)理总局有关规定执行。

　　第三(sān)十条(tiáo) 金(jīn)融租赁公司业务经(jīng)营中涉及外汇管理事项的，应当遵守国(guó)家(jiā)外汇管理有关规定。

　　第四章 公(gōng)司治(zhì)理

　　第三十一条 国有(yǒu)金融租赁(lìn)公司应当按照有(yǒu)关规定，将(jiāng)党建工作要求写入公司章程，落实党组织在(zài)公司治理结构(gòu)中的法定(dìng)地位。坚持(chí)和完善“双向进入、交叉任职”的领导体制，将党的领(lǐng)导融入公(gōng)司治理各个环节。

　　民营金融租赁公司应(yīng)当按照党组织设置有关规定，建立党的组织机构，加(jiā)强政治引(yǐn)领(lǐng)，建设先进企业文化，促进金融租赁公司持续健康发展(zhǎn)。

　　第(dì)三十(shí)二条 金融租赁公司股(gǔ)东除按照相关法律法规及监管规定履行(xíng)股东(dōng)义务外，还应当
承担以下股东义务：

　　（一(yī)）使用来源合(hé)法的自有资金入(rù)股，不得(dé)以(yǐ)委托资金、债务资金等非自有资金入股，法律法(fǎ)规或者国务院另有规定的除外；

　　（二）持股比例(lì)和持(chí)股机(jī)构 数量符合(hé)监管规定，不得委托
他人或者接受他人委托持有金融租(zū)赁公司股份；

　　（三(sān)）如实向金融租赁(lìn)公司告(gào)知财务 信息、股权结构、入股资金来(lái)源 、控股股东、实(shí)际控制人、关联(lián)方、一致行动人、最终受益人、投资其他金融(róng)机构以及其(qí)他重大变化(huà)情况等信息；

　　（四）股东的控股股东、实际控制人(rén)、关联方、一致行动人、最终受益人发生(shēng)变化(huà)的，相(xiāng)关 股东应当按照法(fǎ)律法规及监管规定，及时将变更(gèng)情况书面告知金融租赁公司；

　　（五）股东发生合并、分立，被采(cǎi)取责令停业整顿、指定托管、接管、撤(chè)销等(děng)措施，或者进入(rù)解散、清(qīng)算、破产程序，或者其法定代表(biǎo)人、公司名称、经营场所(suǒ)、经营范围及其他(tā)重大事项发生变化的，应(yīng)当按照法律(lǜ)法规及监管规定，及时将相关情况(kuàng)书面告(gào)知金融租赁公司；

　　（六）股(gǔ)东所持金融租赁公(gōng)司股份(fèn)涉及诉讼、仲(zhòng)裁(cái)、被司法机关等采取法律强制措施、被质押或者解质押的，应当按照法律法规及监管规(guī)定，及时将相关情况(kuàng)书面告知金融租(zū)赁公司；

　　（七）股东(dōng)与金(jīn)融租赁公司开展关联交易的，应当遵守法律法规及监管规定(dìng)，不得损害其他股(gǔ)东和金融租赁(lìn)公司利(lì)益；

　　（八）股东(dōng)及其控股股东、实际控制人不得滥用股东(dōng)权(quán)利或者(zhě)利用(yòng)关联关(guān)系，损害金融租赁公司、其他股东 及利益相关者的合法权益，不得(dé)干(gàn)预董事会、高级管(guǎn)理层根据公司章程享有的(de)决策权(quán)和管理权，不得越过董事会、高级管理(lǐ)层直接干预金融租赁公司经营管理；

　　（九）金(jīn)融租赁公司发生重大案件(jiàn)、风险事件或者重大(dà)违规行为的，股东应当配合监管机构开展调(diào)查和风(fēng)险处(chù)置；

　　（十）主要股东自取(qǔ)得股权之(zhī)日起(qǐ)5年内不(bù)得转(zhuǎn)让所持(chí)有的股权，经(jīng)国家金融(róng)监督管理(lǐ)总局批准采(cǎi)取风险处置措施、责令转让、涉及司法强制执(zhí)行(xíng)或者在同一出资人(rén)控 制的不同主体间转让股权等(děng)情形除外；

　　（十一(yī)）主要股东承诺不 将所持有的金(jīn)融租赁(lìn)公司股权质押或设立信托；

　　（十二）主要 股东应当在必(bì)要(yào)时向金融租赁公(gōng)司补充资本，在公(gōng)司出现支付(fù)困难(nán)时给予流动性支持(chí)；

　　（十三(sān)）法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)、监管规定及公司章程(chéng)规定股东应当承担(dān)的其他义务。

　　金融租赁公司应当在公司章程中(zhōng)列明(míng)上(shàng)述股东(dōng)义务，并明确发生重大风险时相应的(de)损失吸收与风(fēng)险抵御机制。

　　金融租赁公司大股东应当(dāng)通过(guò)公司治(zhì)理程序正当行使股东权利，支持中
小股东获(huò)得有效参加股东会和投票的机会，不得阻(zǔ)挠或指使金融租赁(lìn)公司阻挠中小(xiǎo)股东参加(jiā)股东会，或对中小股(gǔ)东参加(jiā)股东会设置其他障碍。

　　第三十三条 金融租(zū)赁公(gōng)司(sī)应当按(àn)照(zhào)法律(lǜ)法规及(jí)监管(guǎn)规定，建(jiàn)立(lì)包括股东会、董事会
、高(gāo)级管理层等治理(lǐ)主(zhǔ)体在内的公司治理架构，明确各治理(lǐ)主体的 职(zhí)责边(biān)界、履职要求，不断(duàn)提升公司治理水平。

　　第三十四条(tiáo) 金融租赁公司应当按照全面(miàn)、审慎、有效、独立原则(zé)，建立健全内(nèi)部控制(zhì)制度，持续开(kāi)展内部控制监督(dū)、评价与整改，防范、控制和化解风险，并加强专业子公(gōng)司并表管理，保障公司安全稳健运(yùn)行。

　　第(dì)三十五条 金融租赁公司应当建立指标科学完备、流程清晰规(guī)范的绩效考(kǎo)评机制。金融租赁(lìn)公司(sī)应当建立
稳健的薪酬管理制度，设置合(hé)理的绩效薪酬延期支(zhī)付和追索扣回机制。

　　第三十六条 金融租赁公司
应当按照国(guó)家有关规定建(jiàn)立(lì)健全公司财务(wù)和会(huì)计制度，遵循审慎(shèn)的会计(jì)原则，真实记(jì)录并全(quán)面反映其业务活动
和财务状况。

　　金融租赁公司(sī)开展的融 资租(zū)赁业务，应当根据(jù)《企业会计准则第21号(hào)——租(zū)赁》相关规定，按照融资(zī)租赁或经(jīng)营租赁分别(bié)进行(xíng)会计核(hé)算(suàn)。

　　第三十七条 金融租赁公司(sī)应当建立(lì)健全覆盖所有(yǒu)业务和全部流程的信息系统(tǒng)，加强对业务和管理活动的(de)系统(tǒng)控(kòng)制(zhì)功能建设，及时、准确记 录经营管理信息，确保信(xìn)息的真实、完整(zhěng)、连续、准确和可追溯。

　　第(dì)三十八条 金融租赁公司应当建立年度信息(xī)披露管理制度，编写年度信息披露报告，每年4月30日前通(tōng)过官(guān)方网站向社会公众披露机构基本信息、财(cái)务会计报告、风险管理信(xìn)息、公司治(zhì)理信息(xī)、客户咨(zī)询投诉渠道信息(xī)、重(zhòng)大(dà)事项信息(xī)等相关信息。

　　第三十九条 金融租赁公司应当建立健全内(nèi)部审计制度，审查评价并改(gǎi)善经(jīng)营活(huó)动(dòng)、风险状(zhuàng)况、内(nèi)部控制(zhì)和公(gōng)司治理效(xiào)果，促进合法经营和稳健发展。

　　第五章 资本与风险管理

　　第四十条 金(jīn)融租赁(lìn)公司应当按照国家金(jīn)融监督管理总局的相关规定构建资本管理体系，合(hé)理评估资(zī)本充足状况，建立审慎、规范的(de)资(zī)本补(bǔ)充(chōng)、约束(shù)机制。

　　第四十一条 金融租赁公司应当根据组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的(de)风险管理体系，对信(xìn)用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别(bié)风险、声誉
风险、战略风险、信息科技风险等各类风险(xiǎn)进行持(chí)续有(yǒu)效的识别(bié)、计量、监测和控(kòng)制，同时应当及时识别和管理与融(róng)资(zī)租赁业 务相(xiāng)关的特定风险。

　　第四十二(èr)条 金融租(zū)赁公司应当对租赁应收款建立(lì)以预期信用损失为基础的资产质量分类制度(dù)，及时、准确进行资产质(zhì)量分类。

　　第四十三条 金融租赁公司应当建立准备金制度，及时足额计提资产减值损失准(zhǔn)备，增强风险抵御能力。未提足准备或资本(běn)充足率不达标的，不得进行现(xiàn)金(jīn)分红。

　　第四十四条 金融
租赁公司应当建立(lì)健全集(jí)中度(dù)风险管理体系，有(yǒu)效防范和分散经营风险。

　　第(dì)四十五条 金融(róng)租赁(lìn)公司(sī)应当建立与自(zì)身业务规模、性(xìng)质相(xiāng)适
应的(de)流动性(xìng)风险管理体系，定(dìng)期(qī)开展(zhǎn)流动性压力测
试
，制定并(bìng)完(wán)善流动性风险应急计划(huà)，及时(shí)消除流动性风险隐
患。

　　第四十六条 金
融(róng)租赁公司应当根(gēn)据业务流程、人员岗位(wèi)、信息系(xì)统建设和外
包管理等情况建立科学的操作风险管(guǎn)理体系，制定(dìng)规范员工行为和道德操守的相关制(zhì)度，加强员(yuán)工行为管理和案件风险防控，确保有效识别、评估(gū)、监 测和控制操作风险(xiǎn)。

　　第四十七条 金融租(zū)赁公司应当加强(qiáng)关联交(jiāo)易管理，制定完善关联交易管理制度，明确审批程序和标准、内外部审计(jì)监督、信息披露等内容(róng)。

　　关联交(jiāo)易应当按照商业原则，以不优于非关联方同类(lèi)交易的条件进行(xíng)，确保(bǎo)交易的透明性和公(gōng)允性(xìng)，严禁通过掩盖关(guān)联关系、拆分交易、嵌(qiàn)套交易拉长融资链条等(děng)方式规避关联交易(yì)监管(guǎn)制度(dù)规定。

　　第四十八条 金融租赁公司的(de)重大关联交易应当(dāng)经董
事会批准(zhǔn)。

　　重大关联交易是指金融租赁公司与单个关(guān)联方之间单笔交易(yì)金额达到金融(róng)租赁公司上季末资本(běn)净额5%以上，或累计达到金融租赁公司上季末资本净额10%以上的交(jiāo)易。

　　金融
租赁公(gōng)司与单个关联方(fāng)的交易金额累计(jì)达到前款标准后，其后发生(shēng)的(de)关联交易，每累计达(dá)到上季末资(zī)本净额5%以(yǐ)上，应当(dāng)重新认定为重大关联交易。

　　第四(sì)十九条 金融租赁(lìn)公司与其设立的控股专业子公司、项目公(gōng)司之间的交易，金融租赁公 司(sī)专业子公司与其设立的项目(mù)公司之间的交易，不适 用关联交易相关监管要求。

　　金融(róng)租赁公司从股东及其关联方获取的各 类融资，以(yǐ)及出卖(mài)人(rén)为股东或其关联方的非售后(hòu)回租业务，可以按 照金融监管部门(mén)关(guān)于统一交易(yì)协(xié)议相关规定(dìng)进行管理。

　　第六章 业务(wù)经营规则

　　第五十条 金融租赁公司(sī)可以在全国
范围(wéi)内开展业务。

　　涉及境外承租人的，符(fú)合条件的(de)金融租赁(lìn)公司可以在境内、境外设立项目公司开展
相(xiāng)关融资(zī)租赁业务。其中，租赁物为飞机（含发动机）或(huò)船舶（含集(jí)装箱）且项目公司需设在境外的，原则上应当由专业子公(gōng)司开展相关业务(wù)。

　　第五十一条 专(zhuān)业(yè)子公司(sī)可以在境内、境外设立(lì)项(xiàng)目公司开展融(róng)资(zī)租赁及相关业务(wù)。

　　涉(shè)及境外投(tóu)资事项的，应(yīng)当符合(hé)我国境外投资管理(lǐ)相关规(guī)定(dìng)。

　　第五 十(shí)二(èr)条 金融租赁公司应当选(xuǎn)择适格的租赁物，确保(bǎo)租赁物权属清晰、特定化、可处置、具有经济价值并能够产生使用(yòng)收益。

　　金融租赁公司不(bù)得以低值(zhí)易耗品作为租赁物，不得(dé)以小微型(xíng)载客(kè)汽车之(zhī)外的消费品作为租赁物(wù)，不得接受已(yǐ)设置抵押、权属存在争(zhēng)议或已被司法(fǎ)机关查(chá)封、扣押的(de)财产(chǎn)或所有权存(cún)在瑕疵的财产作为租赁物。

　　第五十三条 金融租赁公司应当(dāng)合法取(qǔ)得租赁(lìn)物的所有权。

　　租(zū)赁物属于未经登(dēng)记不得对(duì)抗善意第三人的财产类别
，金(jīn)融(róng)租赁公司应当依法办理相关登记。

　　除(chú)前款规定情形外，金融租赁公司应当在(zài)国务(wù)院指定的动产和权(quán)利担保统一登(dēng)记机构办理融资租赁登记，采取有(yǒu)效措施保障对租赁物的合法权益
。

　　第五十四条 金融租赁公司应当在签订融资租赁(lìn)合同或明确融资租(zū)赁业务意(yì)向的前提 下，按照承租人要求购(gòu)置租赁物。特(tè)殊情况下需提(tí)前购置(zhì)租(zū)赁物的，应当与自身现有业务领域(yù)或业(yè)务规划保(bǎo)持一(yī)致，且(qiě)具(jù)有(yǒu)相应的专业 技能 和风险管理(lǐ)能力。

　　第(dì)五十五条 金融租赁公司以设(shè)备资产作为租赁物的，同(tóng)一租赁合同项下与设备安装、使用和处置不可分割的(de)必要的配件、附属设施可(kě)纳入设备类资(zī)产管理，其中配件、附属设施价值合计
不得超过(guò)设备(bèi)资产价值(zhí)。

　　第(dì)五十六(liù)条 售后回租业务的租赁物必须由承租人真实拥有并有权处
分。

　　第五十七条 金融租赁(lìn)公司应当按照评购分离、评处分离、集体审查的原则(zé)，优(yōu)化内部部门设置和(hé)岗(gǎng)位职责分工，负责评估和定价的部门(mén)及人(rén)员原则上应当 与负(fù)责购买和(hé)处置(zhì)租赁物的部门及人(rén)员分离(lí)。

　　金融租赁(lìn)公司(sī)应当建立健全租赁物价值评估体 系(xì)，制定租赁物评估管理办法，明(míng)确评估(gū)程序、评估影响因素和评估方法，合理(lǐ)确定
租赁物资产价值，不得低值(zhí)高买。

　　第(dì)五十八条(tiáo) 金融租赁(lìn)公司的评(píng)估工作人员应当具备评估专业资质(zhì)。需要委托第三方机构评估的(de)，应当对相关评(píng)估方法的合理(lǐ)性及可信度进行分析论证，不得(dé)简单以外(wài)部评估结果代替(tì)自身(shēn)调查(chá)、取证和分析工作。

　　第五十九条 金融租(zū)赁公司(sī)应当持(chí)续提升租赁物(wù)管理能力，强化
租赁物风险缓释作用(yòng)，充分利用信息科技手段，密切监测租赁物(wù)运行状态、租赁物价值(zhí)波动(dòng)及其(qí)对融资租赁债权的风险覆盖水平，制定有效的风险管理措施，降低(dī)租赁物持有期
风险。

　　第六十条 金融租赁(lìn)公司(sī)应当加强租赁物未担保余值的(de)评估管
理，定期评估未
担保余值，并开展减值测试。当租(zū)赁物未担保余值出现减(jiǎn)值迹象时，应当按照会计准则要(yào)求计提减值准备。

　　第六十一条 金(jīn)融租赁(lìn)公司应当加强未担保余值(zhí)风险的限额管(guǎn)理，根据业(yè)务规模、业务性质、复(fù)杂程度和市场状况(kuàng)，对未担保余值比例较高(gāo)的融资(zī)租赁资产设定风险(xiǎn)限额。

　　第六十二条 金融租(zū)赁公司应当(dāng)加强对(duì)租赁期限届满返(fǎn)还或因承(chéng)租人违约而取回的租赁物的风险管理，建(jiàn)立(lì)完善的租赁物变卖及
处理的制度和程序。

　　第(dì)六
十三条 金融租赁(lìn)公司(sī)应当建立 健全覆盖各类员(yuán)工的(de)管理制(zhì)度，加大对员工异常行为的监(jiān)督力(lì)度，强(qiáng)化业务全流(liú)程管理(lǐ)。加强对注册地所在
省（自治区、直辖市、计划单列市）以(yǐ)外
的部门或团队的权限、业务及(jí)其风(fēng)险(xiǎn)管理(lǐ)，提高内部审计和异
常行为排查的频
率。

　　第六(liù)十四(sì)条 金融租赁公司与具备从事融资租赁(lìn)业务(wù)资质的机构(gòu)开展联合租赁业务，应当按照“信息共享、独立审(shěn)批、自主决策(cè)、风险自担”的原则，自主确(què)定融资租赁行(xíng)为，按(àn)实际出资比例或按(àn)约定享有租赁物份额以及其他相应(yīng)权利(lì)、履行相应义务。相关业(yè)务参照国家金融监督管理总局关于(yú)银团(tuán)贷(dài)款业(yè)务监(jiān)管规则执(zhí)行。

　　第六十五(wǔ)条 符合条件的金融租赁公司可以申请发行资本工(gōng)具(jù)，并应当符合监管要求的相关合格标准。

　　第(dì)六十六条 金融租赁公司基于流动性管理和(hé)资(zī)产配置(zhì)需要，可以与具备从事融资租赁业务资质的机构开(kāi)展融(róng)资租赁资产转让和受(shòu)让(ràng)业务，并依法通知(zhī)承(chéng)租 人。如转让方或受让方为境外机构，应当符合相关法律法规(guī)规(guī)定。

　　金融租赁公司开展融资租赁资产转让(ràng)和受让(ràng)业务时，应当(dāng)确保租(zū)赁债(zhài)权及租赁物所有权真实(shí)、完整、洁净转移，不得签订任何显性或隐性的回购条款、差额补足条款或抽屉协议。

　　金融(róng)租赁(lìn)公司作(zuò)为受让方，应(yīng)当(dāng)按照自身业务准入标(biāo)准开展尽职调(diào)查和审查审批工作。

　　第六十七条 金融租赁 公司基于流动(dòng)性管
理需要，可以(yǐ)通过有追索权保理方式将租赁应收款转让给商业银行。金(jīn)融租(zū)赁公司应当按照原(yuán)租(zū)赁应收款全额计提资本，进行风险分类(lèi)并计(jì)提(tí)拨备，不得终止(zhǐ)确认。

　　第六十八条 金(jīn)融租赁公司基于流动(dòng)性管理需要，可以开展(zhǎn)固定(dìng)收益类投(tóu)资业务。

　　投资范围包括：国债、中央银行票据、金融债券(quàn)、同业存单、货币市场基金、公募债券型投资基(jī)金(jīn)、固定收益类理财产(chǎn)品、AAA级信用债券以及国家金融监督管理总局认(rèn)可的其(qí)他资 产。

　　第六十九条 金融租赁公司提供融资租(zū)赁(lìn)相关咨询服务，应(yīng)当遵守国家价格主管部门和国家金融监督(dū)管理总局关于金(jīn)融服务收费(fèi)的相关规定。坚持质价相符等原(yuán)则(zé)，不得要求承租人接受不合理的咨询服务，未提供实质性服务不得向承(chéng)租人收费，不得以租收费(fèi)。

　　第七十条
金融租赁(lìn)公司(sī)应 当对(duì)合作机构实行名单制管理，建立合作机构(gòu)准(zhǔn)入、退(tuì)出标(biāo)准，定期开展后(hòu)评价，动(dòng)态调整合(hé)作机构名单。

　　金融租(zū)赁公司应当按照适度分散(sàn)原则审慎选择合作机构(gòu)，防范对单一合作机构(gòu)过于依(yī)赖而产生的风险。金融租赁(lìn)公(gōng)司(sī)应当要求合作机构不得以金融(róng)租赁公司名义向承租人推介或者销售产品和服(fú)务，确保(bǎo)合作机(jī)构与合作事(shì)项符合法律法规和监管要求。

　　第七十一条 金融租赁(lìn)公司出(chū)于(yú)风险防范需要，可以依法收取承租人(rén)或融资租赁业务相(xiāng)关方的保证金，合理确定(dìng)保(bǎo)证金比例，规范(fàn)保证金的收取方式，放款时不得在融资总额中直接(jiē)或
变相扣除保证金。

　　第七(qī)十(shí)二条 金融租赁公司应当充分(fēn)尊重承租人的公平交易权，对与融资租赁业务有关的担(dān)保、保险等
事项进行明确约定，并(bìng)如实向(xiàng)承租人披露所提供的(de)各类金融服(fú)务内(nèi)容和实质。

　　金融租赁(lìn)公司
不得接受无担保资质、不符合信用保(bǎo)险(xiǎn)和保证保险经营资质的合作机构提供的直接或变相增信服务，不得因引入担保增信放松资产质量管控(kòng)。

　　第七十三条 金融租赁公司以自然(rán)人作为承租人的，应当充(chōng)分履行告知义务，保障承租人知情权等各项基本权利，遵循真实性、准确性、完整(zhěng)性和及(jí)时性原则，向承租(zū)人充(chōng)分披露年化综合成本等(děng)可能影响其重大决策的关(guān)键信息，严禁强(qiáng)制捆绑销售、不当催收、滥用承租人信息等行为。

　　金(jīn)融租(zū)赁公(gōng)司应当使用通俗易懂的(de)语言和有利于承租人接(jiē)收、理解的方式进行产品和服务信息披露，经承租人确认后，对销售过程进(jìn)行录音录像等可回溯管理，完整客(kè)观记录关键(jiàn)信息提(tí)示、承租(zū)人确认和反馈等环节。

　　第七章 监督管(guǎn)理

　　第七十四条 金融租(zū)赁(lìn)公司应当依法向国家金融监督管理总局及其派出机(jī)构(gòu)报送财务会计报告、统计报表以及其他与经(jīng)营管理有关的文件、资料，确保相关材料真实、准确、完整 。

　　第七十五(wǔ)条 金融(róng)租赁公司应当(dāng)遵守以(yǐ)下监管指(zhǐ)标的规定：

　　（一(yī)）资本充足率。各级资本净额与风险加权(quán)资产的比例(lì)不得低于国家(jiā)金融监督管理总局对各级资本充足率的(de)监管 要求(qiú)。

　　（二）杠杆率。一级资本净额与(yǔ)调整后(hòu)的表内(nèi)外(wài)资(zī)产余额的比例不得低于6%。

　　（三）财务杠杆倍数。总资产不得超过净资产的10倍。

　　（四）同业拆(chāi)借比例。同业拆入(rù)和同业拆出资金余额均不得超过资本净额(é)的100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收款损失准备与不良租赁应收款余额之比不得低于100%。

　　（六）租(zū)赁应收款拨(bō)备(bèi)率。租赁 应收款损失准备与租(zū)赁应收款余额之比(bǐ)不得(dé)低于
2.5%。

　　（七(qī)）单一客户(hù)融资集中度。对单一承(chéng)租人的融资余额不得超过上季末资本净额的30%。

　　（八）单一集团客户融资集中度。对(duì)单一集团的融资余额不得超过上季末资本净额的50%。

　　（九）单一客户关联度。对一个关联方的融资余额(é)不得超过上季末资本净额的(de)30%。

　　（十）全部关联度。对(duì)全(quán)部关联方的融(róng)资余额不得超过上季末资本净额的50%。

　　（十一）单一股东关联度。对单一股东及其全部关联(lián)方的融资余额不得超过该股东在(zài)金融租赁公(gōng)司的出资额，且同时满足(zú)单一客户关联度的规定(dìng)。

　　（十二）流动性风险监(jiān)管指(zhǐ)标。流动性比(bǐ)例、流动性覆盖率等指标应当符合国家金融 监(jiān)督管理总局的相关(guān)监管要求(qiú)。

　　（十三）固定收益类投资(zī)比例。固定收益类投资余额原则(zé)上不得超过上季末资本净额的20%，金融租赁公司投资本公(gōng)司发行的资产支(zhī)持证券的风险自留部分除外。

　　经(jīng)国家金融监督管理总局认可，特定行业和企业的单一客户(hù)融 资集(jí)中度、单一集团客户融资集
中(zhōng)度、单一(yī)客户(hù)关联度(dù)、全部关(guān)联(lián)度和单一股东关(guān)联度要求可以适当调整。

　　第七十六条 金融租(zū)赁公司(sī)应当根据国家金融监督管理总(zǒng)局发(fā)布的鼓励清单和负面清单及时调整业务发展规划，不得开展(zhǎn)负面清单(dān)所列相关业(yè)务。

　　第七十七条 金融(róng)租赁公(gōng)司应当建立定期外部审计制度，并 在每个会计年度结束后(hòu)的4个月内，将经(jīng)法定代表人(rén)签名确 认的(de)年度审计
报告报送国家(jiā)金融监督(dū)管理(lǐ)总(zǒng)局派出机构。

　　第七十八条 金融租赁公司应(yīng)当按照国家金融(róng)监督(dū)管理总局的规定制定恢复(fù)和处置计划，并组织实施。

　　第(dì)七十(shí)九条 国家(jiā)金融监督管理(lǐ)总局及其派出机构根据(jù)审慎监管的要(yào)求，有权依照有关程序和规定对金融租赁公司进行现场检查，有权依法对与涉嫌违法事项有关的单位和个人进(jìn)行调查(chá)。

　　第(dì)八十条 国家金融监督(dū)管理(lǐ)总局及其派出(chū)机构根据监管需要对金(jīn)融租赁公(gōng)司开展监管评级，评级结果作为衡量金融租赁(lìn)公司经营状况、风险程度和风险管(guǎn)理能力，制定监管规(guī)划(huà)、配置监(jiān)管资源、采取监管措施、市场准入以及(jí)调整监管指标(biāo)标准的重要依据。

　　第八十一条 国家(jiā)金融监督管理总局(jú)及其派出(chū)机构有权根据金融租赁公司与股东关联交易的风险状况，要求金融租赁公司降(jiàng)低对股
东及其控股股东、实际控制人、关联(lián)方、一(yī)致行动人、最终受益 人融资余额占其资本(běn)净额的(de)比例，限制或禁(jìn)止(zhǐ)金融租(zū)赁公司与股东及(jí)其控股股东、实际控制人、关联方、一致行(xíng)动人、最终受(shòu)益人开展(zhǎn)交(jiāo)易(yì)。

　　第八十二条 金融(róng)租赁公司及其股东违反本办(bàn)法有关规定的，国家金融(róng)监督管理总局(jú)及其派出机构有权依(yī)法责令限期改(gǎi)正；逾期(qī)未改正(zhèng)的，或(huò)者其行(xíng)为严重危及(jí)该金融租赁公司的稳(wěn)健运行、损(sǔn)害客户(hù)合法权益的，可(kě)以区别情形，依照法律法(fǎ)规，采取暂停业务、限制分配红利和其他收入
、限制股东权利、责令控股股东转让股权等监管措施。

　　第八十三(sān)条 凡(fán)违反本办(bàn)法有关规定的，国家金融监督管理总局及(jí)其派出机构有(yǒu)权依照《中华(huá)人民共和国银(yín)行业监督管理法》等有关法律法规进行处罚。

　　第八章 风险处置与市场退出

　　第八(bā)十四条 金融租赁(lìn)公司已经或者可能发生信用(yòng)危(wēi)机，严重影响债权人和其他(tā)客户合法权益(yì)的，国家金融监督管理总局有权依(yī)法对金融租赁公司实行接(jiē)管或者促成机构重组，接管和(hé)机构重组依照有关法律和(hé)国务(wù)院的规定执行。

　　第八十(shí)五条 金(jīn)融(róng)租赁公司存在《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的应当
吊销经营许可(kě)证情形的，由国家金融监(jiān)督管理总(zǒng)局或其派出(chū)机构依法吊销其经营许可证。

　　第八十六条 金融租赁公司有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销(xiāo)将(jiāng)严重危害金融秩序、损害公众利益的，国家金融(róng)监督管理总局有权(quán)予以撤销。

　　第八十七
条 金(jīn)融(róng)租赁公司出现下列情况时，经国家金融监督管理总局批准后，予以解散(sàn)：

　　（一）公司章(zhāng)程规定的营(yíng)业期限(xiàn)届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

　　（二）股东会决议(yì)解散；

　　（三）因公司合并(bìng)或者分立需要解散；

　　（四(sì)）依法被吊销营业执(zhí)照或者被撤销；

　　（五）其他法(fǎ)定事由。

　　第八十八条 金融(róng)租赁公司解(jiě)散的，应当依法(fǎ)成立清算组，按照法定程序进行清算，并对未(wèi)到期(qī)债务(wù)及相关责任承接等作出明确(què)安排。国家金融监督管理总(zǒng)局监(jiān)督清算过程。清算结束后，清算组应当按规定向(xiàng)国
家金融监督管理总(zǒng)局及其(qí)派(pài)出机(jī)构提交清算报告等相关材料。

　　清算组在清算中发现金融租赁公(gōng)司的资产不足以清偿其债务时，应当立即停止清算，并向国家金融监督管理总局报告，经国家金融监督(dū)管理总(zǒng)局同意，依法向人民法院(yuàn)申请该金(jīn)融租赁(lìn)公(gōng)司(sī)破产(chǎn)清算。

　　第(dì)八十九(jiǔ)条 金融租赁公(gōng)司符合《中华人民共和国企业(yè)破产法(fǎ)》规定的破产(chǎn)情形的，经国(guó)家金融监督(dū)管理总局同意，金(jīn)融租(zū)赁公司或其债权人可以依法向人民法院提出重整、和解或者破(pò)产清(qīng)算(suàn)申请。

　　国家金融(róng)监督管(guǎn)理总局派出机(jī)构应当根据进(jìn)入破产程序金融租赁公(gōng)司的业务活(huó)动和风险状况，依法对(duì)其采取暂(zàn)停相关业务等监管措施。

　　第九十条 金(jīn)融租赁公司被接(jiē)管、重组(zǔ)、被撤(chè)销的(de)，国家金融监督管理(lǐ)总局有(yǒu)权要求该金融租赁公司的董(dǒng)事、高级管理人员和其他工(gōng)作人员继续履行相关(guān)职责。

　　第九十一条(tiáo) 金融(róng)租(zū)赁公司因解散、被撤销和被宣告破产(chǎn)而终止的，按规定完成清算工(gōng)作后，依法(fǎ)向市场监(jiān)督管理部门办理注(zhù)销登记。

　　第九章 附 则

　　第(dì)九十(shí)二条 本办法所称主要股东，是指持有(yǒu)或控制金融租(zū)赁公司5%以(yǐ)上股份或表决权，或持(chí)有资本总额或股(gǔ)份总额不足5%但对金融租赁(lìn)公司(sī)经营(yíng)管理有(yǒu)重大(dà)影响的股东。

　　前款中的“重大影响”，包括但不限于向金融租赁公司提名或派出董事(shì)、高级管理(lǐ)人员，通过协议或其他方式(shì)影响金融租赁公(gōng)司(sī)的财务和经营管理决策，以及国家金(jīn)融(róng)监督管理总(zǒng)局或其(qí)派出机构认定的其他情形。

　　本(běn)办法所称大股东(dōng)，是指符合国家金融监督(dū)管理总局相关规定认定
标准的股东。

　　本办法所称 厂商租(zū)赁业务模式，是(shì)指金融租赁公司与制造适合融资租(zū)赁交(jiāo)易(yì)产品的(de)厂(chǎng)商、经销商及设(shè)备流转过程中的专业服务商合作，以其生产或销售(shòu)的相应产品，与承(chéng)租人开展融资租赁交易的经营模式。

　　本(běn)办法所称合(hé)作机构，是指与金融租(zū)赁公司(sī)在营销获客、资
产评估、信息科技、逾期清收等方面(miàn)开展合作的各类机构。

　　本(běn)办法(fǎ)所称资本净额，是指金融租赁公司按照(zhào)国家(jiā)金融监督(dū)管理总局资本(běn)管理有关规定，计算(suàn)出的各级资本与(yǔ)对应资本扣减项的差值。

　　第九十三条 本办法所列的各项财(cái)务(wù)指标、持股比例等要求，除特(tè)别(bié)说明外，均(jūn)为合并会计报表口径，“以上”均含
本数，“不(bù)足”不含本数。

　　金融(róng)租赁公司法(fǎ)人口径、并(bìng)表口径均(jūn)需符合本办法第七十五条所(suǒ)列各项监管指(zhǐ)标。

　　金融租赁公司、专业子公司应当将所设(shè)立的项(xiàng)目公司纳(nà)入法人口径统计。

　　第九(jiǔ)十四条 专业子公司参照(zhào)适用本办法(fǎ)第四章至第(dì)八章(zhāng)相关监(jiān)管规定，涉及集(jí)中度监管指标以及国家金融监督管理总局另有规定的除(chú)外。

　　第九十五条 金融租赁公(gōng)司在香港特别行政区、澳(ào)门特别行政区(qū)和台(tái)湾(wān)地区设立的专业子(zi)公司、项目公(gōng)司，比照境外专业 子公司、项(xiàng)目公司进行管理。我国法律、行政法(fǎ)规另有规定的，依照(zhào)其规(guī)定执行。

　　境外专业(yè)子公(gōng)司、境 外项目公司应当在遵守注册地(dì)所在国家或地区法律法(fǎ)规的前提下，执行本办法的(de)有关规(guī)定。

　　第九十六条 金融租赁公司及其专业子公(gōng)司的设立、变更、终止、调整业务(wù)范围、董事及高级管(guǎn)理人(rén)员任职资格核准的行(xíng)政许可程(chéng)序，按照国家(jiā)金融监督管理总(zǒng)局相关规定执行。

　　第九十七条 本(běn)办法颁(bān)布前设立的金融(róng)租赁公司、专(zhuān)业子公司凡不符合本办法规定的(de)，原则上应
当在规定期限内进行规(guī)范整改。具体要求由国家金(jīn)融监督管理总局另行规定。

　　第九十(shí)八条 本办法由国家金融监督管理总局负责解释。

　　第九十九条 本办法自2024年11月1日起施行。《金融租赁公(gōng)司管理(lǐ)办法》（中国银监会令2014年(nián)第(dì)3号）同时废止。

责任编辑：李琳琳

未经允许不得转载：天津电机维修_天津进口电机维修_天津特种电机维修_天津发电机维修 国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问