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1.2024-09-06深交所：

会员及其他交易参与人监管

关于(yú)对保荐代表(biǎo)人魏(wèi)XX、李XX的监管函

中介机构监管

关于对签字会计师谢XX、淦(gàn)XX的监管函

四川科瑞德制药股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)报告期各期，公司销售费(fèi)用分(fēn)别为 25,860.08 万元、32,651.40 万元、43,592.42万元及 27,307.92 万(wàn)元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费用主(zhǔ)要(yào)由市场推广费和职工薪酬构成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所(suǒ)

关于对海(hǎi)通证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、韦(wéi)XX、朱(zhū)XX的监(jiān)管函

关于对信(xìn)永中和会计师事务所（特殊普通合伙(huǒ)）、毕X、燕X的监管(guǎn)函

关于(yú)对赛克赛斯生物科技股份(fèn)有(yǒu)限公司、邹(zōu)XX、柏X、郑XX的监管函

证监会现场(chǎng)检查：5亿推广费被查出问题，中介也收罚单！

赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司招股说明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广服务商开展(zhǎn)调(diào)研与(yǔ)咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推(tuī)广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万(wàn)元(yuán)、17,409.30万元

第一家

关于对保荐代(dài)表人魏XX、李XX的监管函

时间(jiān)：2024-09-06

深证函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月(yuè)6日，本所受理了四川科瑞德(dé)制药股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查，你(nǐ)们(men)作为项目保荐代表人，在执业过程中存在以下违规行(xíng)为：

报告期(qī)内，发行人销售费用分别为25,860.08万元(yuán)、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费(fèi)用主要由市场推广费和职工薪酬构成(chéng)，两者(zhě)合计占比分别(bié)达(dá)到(dào)销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中发现，发行人存在以下销售费(fèi)用相关内(nèi)控不规范(fàn)问题：一是部分费(fèi)用实际结算(suàn)方式与合同(tóng)约定不一致。发行人(rén)与推广服务商签订市场推广服务(wù)协议，双方约定以(yǐ)签订《推广服务费结算单(dān)》作为结算依据(jù)，但发行人与推广(guǎng)服务商在实际结算时并未签订《推广服务费结算(suàn)单》，与协议约定的结算方式不一(yī)致，发行人(rén)未能提(tí)供合理证明材料(liào)。二是部分会务费报销附(fù)件不规范。发行人2019年至2022年线上会议部分(fēn)推(tuī)广费报销所附材料不完整，不能充分反映会议(yì)情况(kuàng)。

发行人属(shǔ)于医(yī)药制造业，报(bào)告期各期销(xiāo)售费用金额大、销售费用占比高。你们作为项(xiàng)目保荐代表人，未严格按照《保荐人尽职调查工作准则》第二十七条第一款的规定，结合发行人业务特点充分核查发行人销售(shòu)费(fèi)用内部控制的规范性和(hé)执行有效(xiào)性，未能发现发行人销售费用内控不规范的情形并督促发行人及(jí)时整改规范，在首轮审核问询回(huí)复中发表的“发行人财务内控能够持续符(fú)合规范性要求”的核查(chá)意见与发行人实际情况不符。罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

你(nǐ)们的上述行为违(wéi)反了《深圳证券交易所股票发行(xíng)上市审核(hé)规则》（以下简称《审核规(guī)则》）的(de)第二十七(qī)条(tiáo)第(dì)一款的规定。

鉴于上述(shù)违规事(shì)实及情节，根(gēn)据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本(běn)所(suǒ)决(jué)定(dìng)对你们采取书面警示(shì)的自(zì)律监(jiān)管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守(shǒu)法律法规、本所业务规(guī)则和保荐业(yè)务执业规范的规定，诚(chéng)实守信，勤勉尽(jǐn)责，认真(zhēn)履行保荐代表人职责，切实提高(gāo)执业质量，保证(zhèng)招股说明书和出具文件的真实、准确、完整(zhěng)。

深圳(zhèn)证券交易所

2024年9月6日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕21号

关于对签字会计师谢XX、淦XX的监管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所受理了四川科瑞德制药股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称发行(xíng)人）首次公开发行股票(piào)并在创业板(bǎn)上市(shì)的申请。你们作为项目签字注册会计师，经查，在执业(yè)过程中存在以下违规行为：

报告期内，发行人(rén)销售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万(wàn)元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销(xiāo)售费用主(zhǔ)要由市场推广费和职(zhí)工薪酬构成，两者合计占比分别达(dá)到销售(shòu)费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过(guò)程中发现，发行人存在以下销售(shòu)费用相关(guān)内控不规范(fàn)问题：一是部分费用实际结算方式与合同(tóng)约定(dìng)不一致。发行人与推广服务商签订市场推广服务协议，双方约定(dìng)以签(qiān)订《推广服(fú)务费结算(suàn)单》作为结算依据，但发行人与推广服务商在(zài)实际结(jié)算时并未签订《推(tuī)广服(fú)务费结算单》，与协议约定的结算方式(shì)不一致，发行人(rén)未能提供(gōng)合理(lǐ)证明材料。二(èr)是部(bù)分会务(wù)费报销附件不规范。发行人2019年至2022年线上(shàng)会议部分推广费报销所附(fù)材(cái)料(liào)不完整，不能充分反映会议情况。

发行人(rén)属于医药制造业，报告期各期销售费用金额(é)大、销售(shòu)费用占比高。你们作为项(xiàng)目(mù)签字(zì)注(zhù)册会计师，未严格按照相关执业要求，结合发行人业务特点(diǎn)充分核(hé)查发行(xíng)人销售费用(yòng)内部(bù)控制的规范性和(hé)执行(xíng)有效性，未(wèi)能发(fā)现发(fā)行人(rén)销售费用内(nèi)控不规范的情形并督促发行(xíng)人及时整改规范(fàn)，在首轮审核(hé)问询回复中发表的(de)“发行人财务内(nèi)控能够持续符合规范性要求(qiú)”的核查意见与发行人实际情况不符。你们的上述行为违反了《深圳证券(quàn)交易所股票发行上市审核规则(zé)》（以下简称《审核规则》）第(dì)二十八条(tiáo)第(dì)一款(kuǎn)的规定(dìng)。

鉴(jiàn)于上(shàng)述违规事实及情(qíng)节，根据《审核规则》第七(qī)十二(èr)条、第(dì)七十四条的规定，本所决定对你们采取书面(miàn)警示的自律监管措施。

你们(men)应当引以为戒，严(yán)格遵守法律法(fǎ)规、行(xíng)业(yè)执业规范及本所业(yè)务规则的规定，诚实守信、勤(qín)勉尽责，切实提高执业质量，审慎(shèn)发表专业意见，保证招股说明书中与自(zì)身专业职责有关的内容及(jí)出(chū)具文件的真实、准(zhǔn)确、完(wán)整。

深圳证券交易所上市审核中心

2024 年(nián)9月6日罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

第(dì)二家(jiā)

招股说明(míng)书（申报稿）显示，发行(xíng)人聘请CSO推广(guǎng)服务(wù)商开展调研与咨询、学(xué)术(shù)推广、展览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广(guǎng)费分别为12,933.78万元、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万元，占营业收(shōu)入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对发行人(rén)业务推广费入账凭证的具体审核标准、流程以及推广费用的真实性、准(zhǔn)确性等情况进行了(le)问询(xún)，并要求你(nǐ)们发表明确意见。你们核查后(hòu)在审核问询回复中发表(biǎo)明确意见称(chēng)“报告期内，发行人已(yǐ)制定(dìng)较为(wèi)完(wán)善的CSO体系，针(zhēn)对推广(guǎng)活动的开展、验收、发票管理(lǐ)等建立(lì)了内(nèi)部(bù)控制制(zhì)度并进行有效执行”。

但中(zhōng)国证监会现场检查发现(xiàn)，发行人(rén)业务(wù)推广相关内部控制存在薄弱环节，部分推广活(huó)动验收存(cún)在瑕疵。你们(men)对发行人推广(guǎng)活动核查程序有效性、充分性不足，核查工作不到位，发表(biǎo)的(de)核查意见不审慎，相关审核问询回复与(yǔ)实际情况(kuàng)不符(fú)。

一是(shì)底稿中未见对调研报告(gào)实用性的分析及结(jié)论,未对CSO服务商调研咨询报(bào)告模板化(huà)、简单化(huà)、单价偏高(gāo)、实用性不强等问题给予充分关注并进一步核(hé)验(yàn)。

二是底稿中(zhōng)未见对学术拜访活动打卡(kǎ)记录的真实性进行核查，未对已公示注销医疗机(jī)构资质的医院仍在拜访清单之列等异常情形给予充分(fēn)关注(zhù)并进一步核验。

三是未(wèi)对推广项目验收材料中未记录会议或展览举办具体地点等异常情形保持合理职业怀疑(yí)并进(jìn)一步核查相关项目的真实性。

二、资金流水核查取证(zhèng)不(bù)充分

申报文件显示，你们对发行人实际控制人(rén)及其配偶、董事、监事、高级管理人员及关键岗位工作人员报告期内单笔5万元(yuán)及(jí)以上(shàng)的收付款、1 万元及以上的(de)现金支取往来进行逐笔确(què)认，并获取有关支持(chí)性(xìng)凭证及《银行流水承诺函》。

中(zhōng)国(guó)证监(jiān)会现场检查发现，你们资金流(liú)水核查取证不充分(fēn)，包括：对实际控制人配偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出(chū)仅取证(zhèng)信(xìn)用卡的(de)还款记录，未进一步核查具体消费情况；对(duì)实际控制人配(pèi)偶部(bù)分单笔超过5万元的资金流水仅简单备注用(yòng)途，底稿中未见进一(yī)步取(qǔ)证材料(liào)等。

三、对终端客户走(zǒu)访、视频访谈程序不到位

申报文件(jiàn)显(xiǎn)示，你们通过获取经销商向终端客户的销售情(qíng)况，并获取终端客(kè)户(hù)采购发行人产品相关的(de)发票、流(liú)向单(dān)等原始(shǐ)凭证，结合终端医院走访、公(gōng)开渠道(dào)查询(xún)、分(fēn)析性复核等对发行人终端(duān)客户进行核(hé)查。

中国证监会现场检查发现(xiàn)，你(nǐ)们对终端客户走访、视频访谈程(chéng)序不到位(wèi)，包括(kuò)部分实地(dì)走访底稿未留存访谈人员(yuán)身份信息等证明材料、视频访谈底(dǐ)稿均无被访(fǎng)谈(tán)人员(yuán)签字(zì)以(yǐ)及部(bù)分访谈无身份(fèn)信息(xī)截(jié)图等。

深圳证券交易所

深(shēn)证(zhèng)函〔2024〕556号

关(guān)于(yú)对海通证券股份有(yǒu)限公司、韦XX、

朱XX的监管函

海通证券股份有限公司(sī)、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日(rì)，本所受理了(le)海通证券股份有限公司（以下简称海通证券）推荐的(de)赛克赛斯生物科技(jì)股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称(chēng)发行人）首次公开发(fā)行(xíng)股票并在主板上市的申请，韦XX、朱XX为项目(mù)保荐代表人。经查，你(nǐ)们在执业过程中存在以下违规行为：

一、未充分关注(zhù)并审(shěn)慎核查发行人(rén)业务推广相关内部控制薄(báo)弱环节及部分(fēn)推(tuī)广活动验收存在(zài)瑕(xiá)疵的(de)情形(xíng)

招股说明书（申报(bào)稿）显示，发行人聘(pìn)请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览(lǎn)与宣传及会(huì)议(yì)会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元(yuán)、20,426.98万元、17,409.30万元，占营业收入(rù)比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程(chéng)中，针(zhēn)对发行人业务推广费(fèi)入账凭证的具体审核标准(zhǔn)、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进(jìn)行了问询，并要(yào)求(qiú)你(nǐ)们发表明确(què)意见。你(nǐ)们核查(chá)后在(zài)审核问询回复中发表明确意见称“报告期内，发行人已制定(dìng)较为完善的CSO体系，针(zhēn)对(duì)推广活动的开展、验(yàn)收(shōu)、发票管理等建立了内部(bù)控(kòng)制(zhì)制度并进行有(yǒu)效执行”。

但中国证监会现场检查发现，发行人业务(wù)推广相关(guān)内部控制存在薄弱环节，部分推(tuī)广活动验收存在瑕疵。你们对发行人推广活(huó)动核查程序有效性(xìng)、充分性不足，核查工作不到位，发表的核查意见(jiàn)不审慎，相关审核问询(xún)回复(fù)与实际情况不符。一是底稿中未见对调研报告(gào)实用性的分析及结论,未对CSO服(fú)务商调研(yán)咨询报(bào)告模板化、简单化、单价偏高、实用性不(bù)强等问题给予充分关注并进一步核验。二是底稿(gǎo)中未见对(duì)学术拜访(fǎng)活动(dòng)打卡记录的真实性进(jìn)行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医院仍在拜访(fǎng)清单之列等异常情形给予充(chōng)分关(guān)注并进(jìn)一步核验。三是未对推广项目验(yàn)收材料中未记录会议或展览举办具体地点等异常情(qíng)形保持合理职业怀疑并进一步(bù)核查相关项目(mù)的真实性。

二、资金流水核查取证不充(chōng)分(fēn)

申报文件显示，你们(men)对发行人实际控制人及其配偶、董事、监(jiān)事、高级管理人员及关键岗(gǎng)位工作人员(yuán)报告期(qī)内单笔5万元及(jí)以上的收付款、1 万元及以上的(de)现金支取往来进行逐笔确认，并获取有关支(zhī)持性凭证及《银行(xíng)流水承(chéng)诺函》。

中国证监会现场检查发现，你们资(zī)金流水核(hé)查取证不充(chōng)分，包(bāo)括：对实际(jì)控制人配偶报告期内单(dān)笔超过5万元的信用(yòng)卡(kǎ)还款(kuǎn)支出仅取证信用卡(kǎ)的还(hái)款记录(lù)，未(wèi)进一步核查具体消费情况；对实(shí)际控制人配偶部(bù)分单笔超过(guò)5万(wàn)元的(de)资金流水仅简单(dān)备注用途，底稿中未(wèi)见(jiàn)进一步取证(zhèng)材料(liào)等。

三、对终端客户走访、视频访谈程序不到位

申报文件(jiàn)显示(shì)，你们通过获取经(jīng)销商向终端(duān)客户的销(xiāo)售情况，并获取终端客户采购(gòu)发行人产品相关的发票、流向单等原始凭证，结合终(zhōng)端(duān)医院走访、公开渠道(dào)查(chá)询、分析性复核等对(duì)发(fā)行人终(zhōng)端客户进行核查。

中国证监会现场检查发现，你们(men)对终端(duān)客户走访、视频访(fǎng)谈程序不到位，包括部分实地走访底稿未(wèi)留(liú)存访(fǎng)谈人员身份信息等证明材料、视频访谈底稿均无(wú)被访谈人员签字(zì)以及部分访谈无身份(fèn)信息(xī)截图等。

综上，你们未严格按照《保荐人尽(jǐn)职调查(chá)工作准则》第六十二条等执业规范的要求充分关注并审慎核查发行人业务推广相关(guān)内部控制薄(báo)弱环节及部分(fēn)推广(guǎng)活动验收存在瑕疵的情形，发(fā)表的核查(chá)意见不审慎，对发行人资金流水核(hé)查(chá)取(qǔ)证不(bù)充分，对终端客户走访、视频访谈程序不到位。上述行为违反了(le)本所《股票发行上市审(shěn)核规则(zé)》（以下简(jiǎn)称《审核规则》）第二十七条、第三十八条(tiáo)第二款的规定。

鉴于上述违(wéi)规事实及情节，依据《审核规则》第七(qī)十二条、第(dì)七十四条的规定，本所决定对你们采取书面警(jǐng)示的自律监管措施。

海通证券应当引以为戒，采取切(qiè)实措施进行整改，对照相关问题(tí)进(jìn)行内部追责，并自收到本监管函之日起二十个交易日内向本所提交经(jīng)保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公(gōng)司公(gōng)章(zhāng)的书面整改报告(gào)。你们(men)在从事保荐业务过程中，应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规(guī)、本所(suǒ)业务规则和保荐业务(wù)执业(yè)规范的规定，诚实(shí)守信、勤(qín)勉尽责，认真履行保荐职责，切实提高执业质量，保(bǎo)证(zhèng)招股说明书和出具文件的真实、准(zhǔn)确、完(wán)整。

深圳证券交易所

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕20号

关于(yú)对信永中(zhōng)和会计师事务所（特(tè)殊普通(tōng)合伙）、

毕X、燕X的监管函

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙(huǒ)）、毕X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本(běn)所受理赛克赛斯生物科技股份有限公司(sī)（以下简称发行人）首次公开(kāi)发行股票并在主板上市的申请。经查，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙(huǒ)）作为项(xiàng)目申报(bào)会(huì)计师(shī)，毕X、燕X作为项目签字注册会计师(shī)，存在以(yǐ)下违规行为：

一、未充分关(guān)注并审慎核查发(fā)行人业务推广相关(guān)内部控制薄弱(ruò)环节及部分推广活动验收存在瑕疵的(de)情形

招股说明书（申报(bào)稿）显(xiǎn)示，发行人聘请CSO推广服务(wù)商开展调(diào)研与(yǔ)咨(zī)询、学术(shù)推广、展览与宣传及会议(yì)会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别(bié)为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程(chéng)中，针对发行人业务推广费入账凭证的具体(tǐ)审核标准、流(liú)程以及推广费用的真实(shí)性、准确性等情况进行了问询，并要求你们发表明确意见。你们核查后在审核问询回复中发表明确意见称“报(bào)告期内，发行人已制定(dìng)较为完善的CSO体系，针对推广(guǎng)活动(dòng)的开(kāi)展、验收、发票管理等建立了内部控制制度并进(jìn)行有效执行”。

中国证监会(huì)现场(chǎng)检查发(fā)现，发(fā)行人业务推(tuī)广相(xiāng)关内部(bù)控制存在薄(báo)弱环节(jié)，部分推广活(huó)动验收存在瑕疵。你们对发行人推广活动核(hé)查程序的(de)有效性、充分性不足，核查工作不到位，发表的核查意见不审慎，相(xiāng)关审核问询回(huí)复与实际情况不符。一是底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真实性进行核查，未对(duì)已公示注销医疗机构资质的医院仍在拜访清单之列等(děng)异常情(qíng)形给予充分关注并进一步(bù)核验。二是未对推广(guǎng)项目验收材料中未(wèi)记录会议或展览举办具(jù)体地点等异(yì)常(cháng)情形保持合理职(zhí)业怀疑并进一步核查相关项目的真实性。

二、资(zī)金流水核查取(qǔ)证不充分

申报文件显示，你们(men)对发行人实际(jì)控(kòng)制人及其配偶、董事、监事、高级管(guǎn)理人员(yuán)及关键岗位工作人员(yuán)报(bào)告期内单笔5 万元及以(yǐ)上的收(shōu)付款、1 万元及以(yǐ)上的现金(jīn)支取往(wǎng)来进行逐笔(bǐ)确认，并获(huò)取(qǔ)有关支(zhī)持性凭证及《银行流水承诺函》。

中国证(zhèng)监会现场检查发现，你们资金流(liú)水核查取证不充分，包括：对实际控制人配偶(ǒu)报告期内单笔超(chāo)过(guò)5万元的信用卡还(hái)款支出仅(jǐn)取证信用卡的还款记录，未进(jìn)一步核查具体消费情况；对实际控制人配偶(ǒu)部分单(dān)笔超过5万元(yuán)的资金流水仅简单备注(zhù)用途(tú)，底稿(gǎo)中未见进一步取证材料等。

三、对终端客户走访、视频访谈程(chéng)序不到位

申报文件(jiàn)显示，你们通过获取经销商向终端客户(hù)的销售(shòu)情况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发(fā)票、流向(xiàng)单等原始凭(píng)证，结合终端(duān)医院(yuàn)走访、公开渠(qú)道查询、分析性复核等对发行(xíng)人终端(duān)客户(hù)进行核查。

中国证监会现(xiàn)场检查(chá)发现，你们对终端客户走访、视频访谈程序不到位，包括部分实地(dì)走访底稿(gǎo)未留(liú)存访(fǎng)谈(tán)人员身份信(xìn)息等证明(míng)材料、视频访谈底稿均无被访(fǎng)谈(tán)人员签字以及部(bù)分访谈无身份信息截图等。

综上，你(nǐ)们未对与专业职责有关的事项履行特别注意义务，未充分关注并审慎核查发行(xíng)人业务(wù)推广相关内(nèi)部控制薄弱环节及部分推广活(huó)动验收存在瑕疵的情形，发表的核查意(yì)见(jiàn)不审慎，对发(fā)行(xíng)人资金流水核查取证不充分，对(duì)终(zhōng)端客(kè)户走(zǒu)访、视(shì)频访谈程序不到位。上述行为违反了本所《股票(piào)发行上市审核规则》（以下简(jiǎn)称《审核规则》）第二十八(bā)条第一款、第(dì)二款和第三(sān)十八条第二款(kuǎn)的规定。

鉴于上述违规事实及情节，依(yī)据《审核规则》第(dì)七(qī)十二条、第七十四(sì)条的规定，本所上市审核中心决定对你们(men)采取书(shū)面警示的自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守(shǒu)法律法规(guī)、行业执业规范及本所业务规则的(de)规定，诚实守(shǒu)信、勤勉(miǎn)尽责，严格执行内部控制制(zhì)度，切实提高执业(yè)质量，审慎发(fā)表(biǎo)专业意见，保证招股说明书中与自身专业职责有关的内容及出具文件(jiàn)的真实、准确、完整。

深圳证券交易所上市审核中心(xīn)

2024 年 9月4日

深(shēn)圳证券交易所文(wén)件

审(shěn)核(hé)中心监管函〔2024〕19号

关于对赛(sài)克赛斯生物科(kē)技股份有限公司、

邹XX、柏X、郑XX的监管函(hán)

赛(sài)克赛斯生物(wù)科技股份有(yǒu)限公司、邹XX、柏(bǎi)X、郑XX:

2023 年 2 月 23 日，本所受理你公司首次公(gōng)开发行(xíng)股票并在主板上市的申请(qǐng)。经(jīng)查，你公司存(cún)在以下违规行为(wèi)：招股说明(míng)书（申报稿）显示，你公司聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与(yǔ)宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各(gè)期业务推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元(yuán)，占营业收入比例分别(bié)为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证(zhèng)监会现场检查发现，你公司业(yè)务推广相关内部控制存在薄弱环节，包括(kuò)未按照内部制度规(guī)定对CSO服务商准入相关的关键审(shěn)查工作留存纸质材料、未(wèi)对(duì)CSO服务商是否符(fú)合规定的准入条件进行实质审查、对(duì)CSO服务商推广(guǎng)活动监督抽检比例较低等。现场检(jiǎn)查还发现，你公司部分推广活动验收存在瑕疵，包括推广项目验收单内容设计简单，无法完整(zhěng)反映验收的具(jù)体情况;部分项目验收单显示的材料清(qīng)单与后附材料不一(yī)致，部(bù)分(fēn)项目验收单显示在未(wèi)收到发票(piào)情况下通过验收；学术推广项目的验收(shōu)材料没有打(dǎ)卡记录、现场走(zǒu)访等证明材料；验收材料普(pǔ)遍存在未记录会议或(huò)展览举办具体地点等异(yì)常情形。

本所在审核(hé)过程中，针对你公司业务推广费入账凭证的具体审核标准、流程以及推广费用的真实(shí)性、准确性等情况(kuàng)进行了问询。你公司回复称，你公司建立了较为完善的业务推广费内控管(guǎn)理机制，通过事前(qián)严格(gé)把关CSO团队、事中随(suí)机抽取部分业务活动进行监督、事(shì)后审核验收(shōu)推广相关证明材料等，确保CSO服务商按(àn)照(zhào)约定开(kāi)展业务推广活(huó)动，其提供的(de)票据(jù)系基(jī)于真(zhēn)实业务发生。你公司相关审核问询回复与前(qián)述现场检查发现的实际情况(kuàng)不(bù)符。

综上(shàng)，你公司作为信息披露第一责任人，未如实披露业务推广相关内部控制薄弱环节、部分推广活(huó)动验收存在瑕疵情形，相关审核(hé)问询回(huí)复(fù)与实(shí)际情况(kuàng)不符(fú)，未(wèi)能保证发行上市(shì)申请文件和信息披露的真实、准确、完整，上(shàng)述行为违反了本(běn)所《股票发(fā)行上市审核规则》（以下简称《审(shěn)核规则》）第(dì)十五条第一款(kuǎn)、第(dì)二十五条第一(yī)款、第三十八条第二款(kuǎn)的规(guī)定。

邹XX作为你公司实际控制人、董(dǒng)事(shì)长，柏X作为你公(gōng)司总经理(lǐ)、董事，郑XX作为你(nǐ)公司财务总监，未能诚实守信、勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，对你公司前述违(wéi)规事实负有重要责任。上述人员的行为(wèi)违反了《审核规则》第二十(shí)六条(tiáo)第一款的规定。

鉴于上述事实和情节(jié)，根据《审(shěn)核(hé)规则》第七十二条(tiáo)、第七十四条的规定(dìng)，本所上市审核中心决定对(duì)你们(men)采取书面警示的自律监管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格(gé)遵守法律(lǜ)、法规和(hé)本所业务规则的规定，诚实守信、规范运作，保证发行上市申请文件(jiàn)和信息披露的真实、准确、完整(zhěng)。

深(shēn)圳证券(quàn)交易所上市审核中心

2024 年(nián) 9月4日

IPO企业(yè)两(liǎng)年申报两次，既符合科创板也符合主板(bǎn)！

历次申报主要问题落实(shí)情况

1、发行人向上海(hǎi)证券交易提交科(kē)创(chuàng)板上市主要问题落实情况

2020 年 6 月，公(gōng)司向上海证券交易所提交科创板上市申请并获受理。前次申报时，上海证券交易所在审核(hé)过程中主要关注行业政策变化及其对发(fā)行人影响(xiǎng)、销售收入真实性、经销商模式终端实(shí)现情况及业绩(jì)下滑等问题。公司依据问询函的披露及核查要求已就有关问题进行(xíng)逐一(yī)落实。

2、发行人向深圳证(zhèng)券交易所提交(jiāo)主(zhǔ)板上市主要问题落实情况(kuàng)

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所提交主板上市申请(qǐng)并(bìng)获受理。本次申报时，深圳证券交易所主要关注前次申报撤回及撤回(huí)后情况(kuàng)、行业政策变化及其对发行人影响、销售收入真实性、业绩(jì)变化等(děng)问题。公司(sī)已依据(jù)反馈问题的披(pī)露及核查要求进行逐一落(luò)实。

（一）业务与技术、核心技术(shù)与竞争力

公司长期从事植介(jiè)入生物(wù)材料类医(yī)疗器械的研发(fā)、生产、销售，属于《上海证券交易所(suǒ)科创板企业发行上市申报及推(tuī)荐暂行(xíng)规定》第三条所规定的生物医药领域；前次申请科创板上市时，公司在止(zhǐ)血及手术防粘连类、介入栓塞类及医用封合类等(děng)生物材料领域拥(yōng)有多项核心技术，赛必妥(tuǒ)及(jí)瞬时产(chǎn)品具有较强的核心竞争力，科创属性较强，符合科创板板块定位。

本次申(shēn)报材料时，发行人产品数量及专利数量(liàng)较提交科创板申请材(cái)料时有所增加，产品数量由 15 个增(zēng)加至 19 个，专利数(shù)量(liàng)由34 项增加至 38 项。同时，赛脑(nǎo)宁及赛络宁产品销量增速较快，已构(gòu)成盈利的主要组成部分，发行人(rén)核心(xīn)竞争(zhēng)力及行业(yè)影响力进一步凸显，业务规模、产品丰富(fù)度及(jí)技术研发(fā)能力较提交科创板申请材料时(shí)进一步增强。因此，本次(cì)申(shēn)报发行人提交在主板(bǎn)上市申请(qǐng)，企(qǐ)业条件符合主板定位。

发行人(rén)名称：赛克赛(sài)斯生(shēng)物科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司

成立日期：2003年6月19日

注册资本：35,008.00万(wàn)元

法定代表人：邹方明(míng)

控股股东(dōng)：山东(dōng)赛(sài)星控(kòng)股集(jí)团有限公司(sī)

实际(jì)控(kòng)制人：邹方明

行业分类(lèi)：其他医疗(liáo)设(shè)备及器械制造

主营业务(wù)情况

公司为一家专业从事植介入生物材料类(lèi)医疗器械的(de)研发、生产和销售的高新(xīn)技术企业，在止血及手术(shù)防粘连类、组织封合及保护类、介入栓塞类、组织工程类等生物材料领域(yù)拥有领(lǐng)先技术。目前拥(yōng)有各类医疗器械产品 19 个，其(qí)中第三类医疗器械(xiè)产品 8 个，3 个产品系国产独家产品；围绕 4 大生物材料领域共拥有主要在研项(xiàng)目 13 个，报告期内研(yán)发(fā)上(shàng)市第三类医疗器械产品共计 3 个，其中新产品角膜表面粘(zhān)弹(dàn)保护剂系国产独家产品。

报告期内，发行人主要(yào)产品为手术防粘连液(yè)、复合微孔(kǒng)多聚糖止血粉、可吸收硬脑膜封合医用胶及可吸收血管封合(hé)医用胶。其(qí)中，手术防粘连液和复合微孔多聚糖(táng)止血粉均已经过 10 年以上(shàng)的临床应(yīng)用，市场接受程度高，用户反馈良好。

2021 年度，两款产品市场(chǎng)占有率(lǜ)均保持(chí)在 25%以上，已(yǐ)在(zài)全国 3,000 家以上医院中得到使用，在细分行业内具有较强的品牌代表性。

公司可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收(shōu)血管封(fēng)合医(yī)用胶(jiāo)产(chǎn)品(pǐn)分别于 2018 年、2019 年注册上市，技术水平国际(jì)先(xiān)进。截至招股说(shuō)明(míng)书签署日，可吸收(shōu)硬脑膜封合医用(yòng)胶市(shì)场(chǎng)占有率第一(yī)，可吸收血管封合医用(yòng)胶为同(tóng)类(lèi)产品中唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬脑膜封合医用胶和(hé)可吸收血管封(fēng)合医用胶的销售数量增长(zhǎng)迅速，复(fù)合增长率分别达到 96.33%和(hé) 199.04%，使用口碑和认可程度不断提升(shēng)。

发行人板块定位情况

发行人具有“大盘(pán)蓝筹(chóu)”特色，业务模式成熟、经营业(yè)绩稳定、规模(mó)较大、具有行业代表(biǎo)性，具体情况如下：

（一(yī)）发行人业务模(mó)式成熟

经过近二十年在植介入医疗器械行业的深耕细作，发行人已突破并掌握多项关键生产工艺，产品生产过程主要涉及医用(yòng)高分子材料的合成、改性等技术工艺，主要供应商涉及医用高分子材料、包(bāo)材(cái)辅料等生产厂商，报告期内主要供应商较为稳定。

目前发行人采用以(yǐ)经销商(shāng)模式、配送商模式与直销模(mó)式(shì)相结合的销售(shòu)模式，客(kè)户由(yóu)经(jīng)销商、配(pèi)送商及终端医院等(děng)构成，报告(gào)期内主(zhǔ)要(yào)客户较为稳定。

发行人已建立了完整的研发管控体系，核心技术团队(duì)稳定，围绕四大生物材料领域(yù)共(gòng)拥有(yǒu)主要在研项目 13 个，报告期内研(yán)发上市第三类医疗器械产品共计 3 个，其中新产(chǎn)品角膜表面粘弹保护剂系国产独家产品。

报告期内，发行人业务模式稳定，经对比(bǐ)同行(xíng)业可比公司情况，发行人采购模式、生(shēng)产(chǎn)模式、销售模式及研发模(mó)式符合医疗(liáo)器械行业惯例，与同(tóng)行业可(kě)比公司较为一致。发行人业务模式具体参(cān)见本招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)“第五节业务与技术”之“一、公司主(zhǔ)营业务、主要产品及其变化情况”之“（四）公(gōng)司主要经营模式分析”。

因此，发(fā)行人业(yè)务模式成熟(shú)，主要经(jīng)营模式稳定。

（二）发行(xíng)人经(jīng)营业绩稳定

报告期各期，发行人营业收入分别为(wèi)28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利(lì)润分(fēn)别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万(wàn)元(yuán)。除因下游(yóu)需求波动导致2020 年(nián)度营业收入(rù)和净利(lì)润较低外，报告期内发行人营业收入和(hé)净利润稳定增长。因此，发(fā)行人经营(yíng)业绩稳定。

（三）发行人规模较(jiào)大

报告期各期末，发行人资产总额分(fēn)别(bié)为70,553.49 万元、79,465.32 万元和87,371.99万元，归属于母公司所有者权益分别(bié)为 62,368.94 万元、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告期(qī)内均呈现增长趋势，规(guī)模较大。同(tóng)时，发行人报告期内营业收入累计达到 116,295.25 万元(yuán)，超过 10 亿元，收入规模较大；报告期内累(lèi)计实现净利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈(yíng)利能力较强。因此，发行人规模(mó)较大。

（四）发行人具有行业(yè)代表性

发行人深耕植介入医疗器械行业二(èr)十年，主要产品中手术防粘连液和复合微孔多聚糖止血粉均经过多年(nián)市(shì)场推广及销售(shòu)，2021 年度市场占有率均保持在25%以(yǐ)上，品(pǐn)牌效应明显(xiǎn)；公司(sī)可吸收硬脑(nǎo)膜封合医用胶、可吸收血管封(fēng)合医用胶产品技术(shù)理念先进。截至招(zhāo)股说明书签署日，可吸(xī)收硬脑(nǎo)膜封合(hé)医(yī)用胶市场占有率第一，可吸收血管(guǎn)封(fēng)合医用胶为同类产品中唯一国(guó)产品(pǐn)牌，两款产品报告期内销售数量复合增长率分别达(dá)到 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说明书之“第五节业务与(yǔ)技术”之“三、发行人在(zài)行(xíng)业中的竞争地位”。此(cǐ)，发行人主要产品具有较强的市场竞争力，品牌效(xiào)应明(míng)显。发行人具有行业代表性。

综(zōng)上，发(fā)行人业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、具有行业代表性，具有“大盘蓝筹”特色，符合主板定位。

发行人选择的具体上市标准

发行人选择的(de)上(shàng)市(shì)标准(zhǔn)为《深圳证券交易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中规定的第（一）条(tiáo)：“最(zuì)近三年净利润均为正，且最近三年净(jìng)利润累计不低于1.5亿元，最(zuì)近一年净(jìng)利润不(bù)低于 6000 万元，最(zuì)近三年经(jīng)营活动产生的现(xiàn)金(jīn)流量净额累计不低于 1 亿元或者(zhě)营业收入累计不低于(yú) 10 亿元。”

公司报告期内实现净利润(rùn)（扣除非经常性损益前后孰低）分别为(wèi) 6,865.27万元(yuán)、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均(jūn)为(wèi)正数，且最后一年净利润（扣除非经常性损益前后孰低）不低于6,000 万元，累(lèi)计实现净利润(rùn)（扣除非经常性损(sǔn)益前后孰低）30,472.26 万元，不低于 1.5 亿(yì)元。最近(jìn)三年发(fā)行人(rén)经营活动产生的现金(jīn)流量净额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万元和(hé) 14,101.41 万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计为 38,218.16 万元，不低于 1 亿元。最近三年发行(xíng)人营(yíng)业收入分别为 28,988.52 万元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近(jìn)三(sān)年营业(yè)收入累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿(yì)元。

综上，公司符合《深圳(zhèn)证(zhèng)券交易所股票上市规则》第三(sān)章 3.1.2 中(zhōng)规定的第（一）条的要求。

公司实际(jì)控制人情况(kuàng)

截至本招股说明(míng)书签署日，邹(zōu)方明(míng)分别持有上海赛星和山(shān)东赛尔 99.19%和98.53%股份(fèn)，通过山东赛尔和上海(hǎi)赛(sài)星控制的赛星控股控制发行人 68.62%股权；邹方明(míng)控制的(de)上海赛星分别持有济(jì)南(nán)赛明(míng)、济南宝赛(sài)和济(jì)南华赛62.00%、74.30%、95.40%股份，且上(shàng)海赛星担任济南赛明(míng)、济南宝赛和济南华赛的执行事务合伙人，邹(zōu)方明通过上述三家员工持股平台控制发行人 21.15%股权；邹(zōu)方明控制的上海赛(sài)星直接持有发行人 1.17%股份。综上，邹方明合计控制发行人 90.94%股份，为发行人的(de)实际控制人。

邹方明控制发行人的具体持股情况如(rú)下：

报告期内，发行人控股(gǔ)股东、实际控制人均未发生变更。发行人实际控制人邹方明，1977 年出生，中国国籍，拥有美国(guó)境外(wài)永久居留权，身份证(zhèng)号码为(wèi)37240119770709****，住所为山东省济南市历下(xià)区

男，1977 年出生，中国国籍，研究生学历，中国人民大学工(gōng)商管理硕士，拥(yōng)有美国(guó)境外(wài)永久居(jū)留权。2004 年 4 月至(zhì) 2017 年 2 月担任上海方明医药科技有限公司执行董(dǒng)事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任山东赛克赛斯医药有限公司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上海赛克赛斯生物科技有(yǒu)限公司执(zhí)行董事；201罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！6 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余赛(sài)克赛斯生物科技有限公司执行董事等职务。现任山东赛尔企业管理咨(zī)询有(yǒu)限公司执行(xíng)董(dǒng)事(shì)兼总经理，山东赛星控(kòng)股集团有限公司执行(xíng)董事兼总(zǒng)经理，发行人董(dǒng)事长。

赛克赛斯(sī)生物科(kē)技(jì)股份有限公司审核(hé)问询函回复

问题 6、关于其他事(shì)项

申报材料显示(shì)：

（1）发(fā)行人曾申报科创板后撤回申请。

（2）报告(gào)期内，发(fā)行人、发行人(rén)控股股东赛(sài)星控股、实际控制(zhì)人邹方明及其(qí)配偶冯培培曾与部分外(wài)部股(gǔ)东签订对赌协议。

（3）发行人申(shēn)报前12个月内存在新增股东。

（4）中介机构未完(wán)整提供发行人股东穿透核查结果。

请发行(xíng)人：

（1）说明从科创板撤(chè)回上市申(shēn)请后，发行人(rén)行(xíng)业地位、经营业(yè)绩(jì)、发(fā)展规模等(děng)是(shì)否发生较大变化；说明本次申(shēn)报材料与历次申(shēn)报材料中，在业务(wù)与技术(shù)、核心技术与竞争力、经(jīng)营模式、业绩(jì)变化等(děng)板块定位相关内容(róng)的对比情况，存在差异的原因及(jí)合理性；历次(cì)申报主要问(wèn)题落(luò)实(shí)情况，已披露财务、业务数据(jù)与本次申报的相关内容是(shì)否一(yī)致。

（2）说明清理各(gè)对赌协(xié)议的具体过程(chéng)及相关清理(lǐ)条款(kuǎn)的约定(dìng)情况，是否符合《监管规则适用指引——发行类第4号》的要求；发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人与相关主体是否(fǒu)存(cún)在纠纷或潜在纠纷，是否存在其他利益安排。

（3）说明新(xīn)增股东入(rù)股价(jià)格以及定价依据(jù)，有关股权变动是否(fǒu)存在争议或纠(jiū)纷，结合发行人(rén)实际控制人、董事、监事、高管(guǎn)的亲属或密切关(guān)系人员的持股(gǔ)情况(kuàng)，说明相关锁(suǒ)定(dìng)期承诺是否准确、完整，是否(fǒu)符合《监管规则适用指引——关于申(shēn)请首发(fā)上市(shì)企(qǐ)业股东信息披露》《监管(guǎn)规则适用(yòng)指引——发行类第2号》的要求。

请保荐人(rén)、发行人律师发表(biǎo)明确意见，并对照《监管规(guī)则适(shì)用指(zhǐ)引——关于申请首发上市企(qǐ)业股东(dōng)信息披露》《监管规(guī)则适用指引——发行类第2号》完善股(gǔ)东信(xìn)息披露核查专项意见。

【发行人(rén)说明】

问题（1）说明从科创板撤回上市申(shēn)请后(hòu)，发行人行业(yè)地位、经营业绩、发展规模等是否发生较大变化；说明本次申报(bào)材料与历次申(shēn)报材料中(zhōng)，在业务与(yǔ)技术(shù)、核心技(jì)术与竞争(zhēng)力、经营模式、业绩变(biàn)化等板块定位相关内容的对比情况，存(cún)在差异的原因及(jí)合理性；历次申报主要问题落(luò)实情(qíng)况，已披露财务、业务(wù)数据与本次(cì)申报的相关内容是否一致。

一、说明从科创板撤回(huí)上(shàng)市(shì)申请后，发行人行业地位、经营业绩(jì)、发展规模等是否(fǒu)发生较大变化(huà)；

从(cóng)科创(chuàng)板(bǎn)撤回上市申请(qǐng)后(hòu)，发行人行业地位、经(jīng)营(yíng)业绩、发展规模等(děng)相(xiāng)关情况如下：

（一）行业地位变化情况

公司主营业务系(xì)植介(jiè)入生物材料类(lèi)医(yī)疗器械的研发(fā)、生(shēng)产和(hé)销售，目前已拥有了成熟的科研团队及技术能力，并形(xíng)成了(le)丰富的产业布局。公司主要产(chǎn)品有复合微孔多聚(jù)糖止血粉、羧(suō)甲基壳聚糖(táng)手术防粘连液、可吸收(shōu)硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封(fēng)合医(yī)用(yòng)胶。2021 年度(dù)，手术防粘连液和复合微孔多聚(jù)糖止血粉(fěn)产品市场占有率均在 25%以上，可吸收硬脑(nǎo)膜封合医用胶市场占有率第一，可吸收(shōu)血管封合医用胶为同类产品中(zhōng)唯一国产品牌。

科创板撤回上市申请后，发行人(rén)在止血(xuè)及防(fáng)粘连领域、组(zǔ)织(zhī)封合及保护领域占据细分行业仍占据技术领先地位，行业地位未发(fā)生重大变化。

（二(èr)）经营业绩及发展规模(mó)变化情况(kuàng)

科创板撤回(huí)上市(shì)申请后，发行人经营业绩(jì)及发展规模变化情况如下：

1、向上海证券(quàn)交易提(tí)交(jiāo)科创板上市申请(qǐng)的财务数据

由上表可知，科(kē)创板撤回上市申请后(hòu)，经营业绩方(fāng)面，除因下游需(xū)求波(bō)动(dòng)导致 2020 年度营(yíng)业收入和净利润较低外，发行人营业收入和净利(lì)润稳定增长，故发(fā)行人经营业绩稳定，未发生重大不利变化。发展规模方面，发行人资产规模较大且呈现增长趋势，收入规模及利润规模稳定增长，故发行人规模稳定(dìng)增长。

二(èr)、说明本(běn)次(cì)申报材料与历次申报(bào)材料中(zhōng)，在业(yè)务与技术、核心技术(shù)与竞争力、经营模式、业绩变化等板块定位相关内容的(de)对比(bǐ)情况，存在差异的原(yuán)因及合理性；

经比对历次申报材料，本次申报材料在业务与技术(shù)、核(hé)心技术与(yǔ)竞争力、经营模式(shì)、业绩变化等板块(kuài)定位相关内容的(de)对比情况、原(yuán)因及合理性分析如下：

（一）业务(wù)与技术、核心技术与竞争力

公司长期从事植介入生物材料类医疗器械的研发、生产、销售，属于(yú)《上海证券交(jiāo)易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第三条所(suǒ)规定的生物(wù)医(yī)药领域；前次申请科创板(bǎn)上市时，公司在止血及手术(shù)防粘(zhān)连类、介入栓塞类(lèi)及(jí)医用封合类等生物材(cái)料领(lǐng)域拥有多项核(hé)心(xīn)技术，赛必妥(tuǒ)及(jí)瞬时产(chǎn)品具有较强的核(hé)心(xīn)竞(jìng)争(zhēng)力，科创属性较强，符合科创板(bǎn)板块定位。

本次申报材料时(shí)，发行人产品数量及专利数量(liàng)较提交科创板申请材料时有所增加，产品(pǐn)数(shù)量由 15 个增(zēng)加至(zhì) 19 个，专利(lì)数(shù)量由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁及(jí)赛络宁产品销量(liàng)增(zēng)速较快，已构(gòu)成盈利的主要组(zǔ)成(chéng)部(bù)分，发(fā)行人核(hé)心竞争力及行(xíng)业影响力进(jìn)一步凸显(xiǎn)，业务规模(mó)、产品丰(fēng)富度及技(jì)术研发能(néng)力较提交(jiāo)科创板(bǎn)申(shēn)请材料时进(jìn)一步增强。因此，本次申报发行人提交在主板上市(shì)申请，企业条件符合主板定位。

（二(èr)）经营模式

公司主营业务(wù)系植介入生物材料类医疗器械(xiè)的研发、生产和销售，采(cǎi)取“以销定产、适(shì)量库存”的生产模式，“经销商模(mó)式、配送商模式与(yǔ)直销模式相结合”的销售模式，公(gōng)司的采购模式、生产模(mó)式、销售模式及研发模(mó)式(shì)符合医(yī)疗器械行业惯例。发行人经(jīng)营模式稳定，相较于历次申报，本次申报发行人经(jīng)营模式未发生重大变动(dòng)。

（三）业绩变化(huà)

前次提交科创板上市申请至本次上市申请，鉴(jiàn)于发行人盈利能力较好且投(tóu)资者看好发行人前景战略性投资(zī)，归属于母公司所有者(zhě)权益由前次提交科创板上市申请(qǐng)报告(gào)期初的 2.95 亿元增长至 7.81 亿元，经营(yíng)规模增(zēng)长较快。同时(shí)，除 2020年因(yīn)宏观因素导致业绩下滑外，发行人整(zhěng)体收入及(jí)盈利规模较为稳定。

鉴于发行人经营规模较(jiào)大，且(qiě)报告期内业(yè)绩较为稳定，本次申报发行人提交在主板(bǎn)上市申请，企业条(tiáo)件符合主(zhǔ)板定位。

三、历次申(shēn)报主要(yào)问题落实情况，已披(pī)露财务、业务数据与本次申报的相关内容是否一致。

（一）历次申报主要(yào)问题落实情况

1、发行人向上(shàng)海证券交易提交科创(chuàng)板上市主要问题落(luò)实情况

2020 年 6 月，公司向(xiàng)上海证券交易(yì)所提交科创板上市(shì)申请并获受理。前次申(shēn)报时，上海证券交易所在审核过程中主要关注行业政策变化及(jí)其对发行人影响、销售收入真实性、经销商(shāng)模式(shì)终端实现情况及业绩下滑等(děng)问题(tí)。公司依据问询函的披露及核查要求已(yǐ)就有关问题进(jìn)行逐一(yī)落实。

2、发行人向深圳证券交易所(suǒ)提(tí)交主板上市主(zhǔ)要问题落实情况

2022 年 6 月，公(gōng)司向深圳证券交易所提交主板上市申请并获受理。本次申(shēn)报时，深圳证券交(jiāo)易所主要关注前次申报(bào)撤回(huí)及撤回后情况、行业政策变化及其对发行人影响、销售收入(rù)真实(shí)性、业绩(jì)变化(huà)等问题。公司已依据反馈问题的披(pī)露(lù)及核查要求进(jìn)行逐(zhú)一落实。

（二）历次申报已披(pī)露财务、业务数据与(yǔ)本次申报的相关内容(róng)是否一(yī)致。

除因两次申报报告期变化导致的差异及申(shēn)报上市板块(kuài)不(bù)同导致的信(xìn)息披露要求差异，本次发行上市申请(qǐng)文件与向深圳证券交易所提交主板上市申请的相关文件不存在差异。

与向上海证券交易提交科(kē)创板上市申请的相关文件(jiàn)存在差异，具体情况如(rú)下：

经核查，保荐(jiàn)机构认为(wèi)：除上述情形外，历次申报已披露财务、业务数据与本次申报的相关内(nèi)容一(yī)致。

2020年6月30日已受理，2020年7月28日已问询，2020年10月8日终止：

2020年12月07日，赛克赛斯生物科技股份(fèn)有限公司因发行人(rén)撤回(huí)发行(xíng)上(shàng)市申请或者保荐人撤销保(bǎo)荐根据《审(shěn)核规则》第六十七(qī)条（二(èr)），本所终(zhōng)止其发行上市审核。

中文名称：赛克赛斯生物科(kē)技(jì)股份有限公司

法定代表人：邹方(fāng)明

成立日期：2003 年(nián) 6 月(yuè) 19 日

住(zhù)所：济南市高新区(qū)开拓路2222 号

公司为一家专业从事植介(jiè)入生物材料类医疗器(qì)械的研发、生产和销售(shòu)的高新技术企业。经过十余年在植介入医疗器(qì)械行业的(de)深耕细作，依(yī)托成熟的科(kē)研团队，坚持自主创新，公(gōng)司已突破并掌(zhǎng)握多项关键核(hé)心技术和生产工(gōng)艺，在(zài)止血及(jí)手术防粘连类(lèi)、介入栓塞类及医用封合类(lèi)等生物材料领域拥有领先技术，部分(fēn)产品实现“国(guó)产首创”和“进(jìn)口替代(dài)”，系细分行业国内领军企业。

收入来源单一的风(fēng)险

报告期内，羧(suō)甲基(jī)壳聚(jù)糖手(shǒu)术防(fáng)粘连液及复合微孔多聚糖止血粉两款产品收入合计占主营业务收入比(bǐ)例(lì)超过 90%。发行人目前的收入来源与国际及国内植介入生物材(cái)料医疗器械的龙头厂商(shāng)相比仍较为单一。

邹方明分别持有上海(hǎi)赛星(xīng)和山东赛尔99.19%和 98.53%股份，通过山(shān)东赛尔(ěr)和上海赛星控制的赛克赛斯控股(gǔ)控制发行人 68.62%股权；另(lìng)外(wài)，邹方明控制的上海赛星分别(bié)持有济南赛明、济南宝赛(sài)和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股份，且上(shàng)海赛星担任济南赛明、济南宝(bǎo)赛和济南华赛的执行(xíng)事(shì)务合伙人，邹方明通过上述(shù)三家员工(gōng)持股平台(tái)控制(zhì)发行人 21.15%股权。综上，邹方明合计(jì)控制发行(xíng)人 89.77%股份(fèn)，为发行人的实际控制人。

男，1977 年出生，中国国籍，硕士学历，中国人民大学工(gōng)商(shāng)管理硕士(shì)，拥有美国境外永久居留权(quán)。2004 年 4 月至(zhì) 2017 年(nián) 2 月担任上海方明医(yī)药科(kē)技有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担(dān)任山(shān)东(dōng)赛克赛斯医药(yào)有限公(gōng)司(sī)董(dǒng)事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年(nián) 12 月担任上海赛克(kè)赛斯生(shēng)物科技有限公司执行董事；2016 年 10 月至(zhì) 2018 年 12 月担任新余赛克赛斯生物科技有限(xiàn)公司执行董事等职务。现任山东赛尔企业管理咨(zī)询有(yǒu)限公司执行(xíng)董事兼(jiān)总经(jīng)理，山东赛克赛(sài)斯控股发展有限公司执行董事兼总经理，发行人董事(shì)长。

请发行人：（1）适当删减报告期外科研项目、获奖、论文(wén)披露内容；（2）说明参与科研项目和发表论文的具(jù)体情况，包括但不限于(yú)：时间(jiān)、任务、角色、主要职(zhí)责、实际工作(zuò)内容、取得的具体成果，合作方具体信息及(jí)其(qí)主要(yào)职责，如何通过(guò)参与科研项目、发表论(lùn)文(wén)反映发行人的核心技(jì)术(shù)实力。

保荐工(gōng)作(zuò)报告(gào)第 11 页介绍(shào)投资(zī)银行委员会债(zhài)券融资总(zǒng)部质量控制(zhì)部现有人员共 29 名等内容，请保荐机构结合海(hǎi)通证券保荐工作的内部控(kòng)制体系说明，债券融资总部质量控制部是(shì)否具有对(duì)于首次公开发行业(yè)务的内部核查资格，是否为本项目业务风险管理和控制的实施人。

上海证(zhèng)券交易所文件

上证(zhèng)科审（审核）〔2020〕1002 号

关于终止对赛克赛斯生物科技股份有限公司

首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市审核的

决定(dìng)

赛克(kè)赛斯生物科技股份有限公司：

上海证券交易所（以下简称(chēng)本所）于(yú)2020 年 6 月 30 日依法受理了你公(gōng)司(sī)首次公开发行股票并在科创板上市的申请文件，并按(àn)照(zhào)规(guī)定进行了审核。

2020 年 12 月(yuè) 7 日，你公司和保荐人海通证券股份有限公司分别向本所提交了《赛克(kè)赛斯生物(wù)科技股份有限公司关于撤回赛克赛斯生物科技股份有限公(gōng)司首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在(zài)科创(chuàng)板上市申请文件的申请》和《海通证券股份有(yǒu)限公司关于撤回赛克(kè)赛斯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》，申请撤回申请文件。根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科(kē)创板(bǎn)股票发行上市审核规则》第六十(shí)七条(tiáo)的有关规定，本所决定终止对你公司首次公开发行股票(piào)并在科创板上(shàng)市的审核。

上海证券交(jiāo)易所(suǒ)

二〇二〇年十二月八日

主题词：科创板终止通知

上海证券交易所科创板上市审核中心2020 年 12 月(yuè) 08 日印发(fā)

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