破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂

最近跟朋(péng)友聊起了个人养老金，她提(tí)醒，如果(guǒ)已经开通账户并已经在(zài)2023年存入(rù)个人养老金，在进行个人所得税个(gè)人汇算清缴时，记得选择相应的选项，能抵个(gè)税。

作为我国养(yǎng)老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养(yǎng)老金制度于2022年11月(yuè)份在36个城市（地区）先行启动实施。今年1月份，人力资源和社(shè)会(huì)保障部表示，个人养老金(jīn)制(zhì)度(dù)运行平稳，将推进全(quán)面实施这(zhè)一制度。

我国多层次养(yǎng)老保险体系主要包括三个支柱：第一支柱是(shì)基本养老(lǎo)保(bǎo)险；第二(èr)支柱是(shì)企业年金和职业年金；第三支柱是个人养老金，同时还包括(kuò)其他个(gè)人商业养老金(jīn)融业务。

目(mù)前，我国的基本养老保险制度主(zhǔ)要采用现收现付(fù)模式，即通过在职年(nián)轻一代的缴费，来支付已退休一代的(de)养老金。随着退休人(rén)口(kǒu)比例(lì)持续上升而在职人口比例不
断
下降(jiàng)，这一(yī)制度面临着巨大的挑战。

从结余情(qíng)况来看，人社部数据显示，截至3月底，我国第(dì)一支柱累计(jì)结(jié)余规模8.6万亿元；截至2023年年底，第二支柱规模5.75万亿元（3.19万亿(yì)元企业年金和2.56万亿元职业年金）。Wind数据显示，截至目前，第(dì)三支柱养老目标基金产品规模854亿元。第一支(zhī)柱承担了主要保
障责(zé)任，但支出压力日益加大。如何让老百姓(xìng)的破解个人养老金“参与壁垒”“钱袋子”实现保值增值，是迫切需要(yào)解决的问题。

今年(nián)《政府工作报告》提出，在全(quán)国实施个人养老金制度，积极发展第三支柱养老(lǎo)保险。从(cóng)目前个人养老金制度运行两周年的情况来看，已有超5000万 人开立个人(rén)养老金账户，但(dàn)“开户热缴存冷”成为一个不 容忽(hū)视的现象。特别是个人养老金针对年轻人的 吸引(yǐn)力(lì)较低，税收激励也显得有限。

如何破(pò)解个人养老金(jīn)的“参与壁垒”？笔者认(rèn)为(wèi)，为(wèi)满(mǎn)足投资者的多样(yàng)化需求，应从制度和金融机构两方(fāng)面寻找(zhǎo)解决方案。

从制度方面(miàn)来看，现行的税收优惠政策多针对高收(shōu)入群体，而对于收入较低或中等的
投资者来说，激励(lì)作用相对有限。建议完善税(shuì)收激励政策，一(yī)方面，设置阶梯式税收优惠，另一方面，对于(yú)个人养老金的投资收益部(bù)分制定更为优(yōu)惠(huì)的税收制(zhì)度。

同时，当前个人养(yǎng)老金账户的资金提(tí)取条件较为
严格(gé)，这在一定程(chéng)度(dù)上限(xiàn)制了投资者的参与意愿。建议(yì)适度提高养老金制度的灵活性和(hé)便利(lì)性(xìng)。

从金融机构角度(dù)来看，应破破解个人养老金“参与壁垒”解个人养老金“参与壁垒”当在产品和服务上下足功夫。首先应根据投资人(rén)年龄(líng)和风险承受能力提供不同的产品，例如，对即将退(tuì)休人群提供较低风险的保险(xiǎn)型产品；对年轻投 资(zī)者可(kě)以适当承担更高风险的产品，以期获得更高的回报。其次，当(dāng)加强宣传教育，普及个人养老金制度知(zhī)识，提升群(qún)众的风险意识和投资能力。

未经允许不得转载：天津电机维修_天津进口电机维修_天津特种电机维修_天津发电机维修 破解个人养老金“参与壁垒”